Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Срок сдачи водного налога за 2 квартал в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для физических лиц срок сдачи водного налога за 2-й квартал 2024 года составляет 30 июня 2024 года. В этот день необходимо оплатить налог в соответствии с установленными ставками и перечислить сумму налога на указанный банковский счет.
Налоговый календарь на февраль 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 5 февраля | Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 23 по 31 января 2024 г. | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 января 2024 г. |
| 15 февраля | Страховые взносы «на травматизм» за январь 2024 г. | |
| 20 февраля | Декларация по косвенным налогам за январь 2024 г. (при импорте из государств ЕАЭС). | НДС за импорт из стран ЕАЭС в январе 2024 г. |
| 26 февраля | 6-НДФЛ за 2023 г.
Персонифицированные сведения о физлицах за январь 2024 г. Уведомление о страховых взносах за январь 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 февраля 2024 г. Декларация по налогу на имущество юрлиц за 2023 г. Декларация по налогу на прибыль за январь 2024 г. (если налог платится на фактическую прибыль каждый месяц) Декларация по налогу на игорный бизнес за январь 2024 г. Декларация по НДПИ за январь 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г. Раздел 1.3 отчёта ЕФС-1 за январь 2024 г. Декларация по акцизам за ноябрь 2023 г., январь 2024 г. |
|
| 28 февраля | Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за февраль 2024 г. | Земельный, транспортный, имущественный налоги юрлиц за 2023 г.
Страховые взносы за январь 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 февраля Второй платёж НДС за IV квартал 2023 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за январь 2024 г. (при ежемесячной уплате по показателям фактической прибыли в отчетном месяце) Налог на прибыль за февраль 2024 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала) НДПИ за январь 2024 г. Акциз за август, ноябрь, декабрь 2023 г., январь 2024 г. Авансовый платёж по акцизам за февраль 2024 г. Налог на игорный бизнес за январь 2024 г. |
По общему правилу ко всем ставкам водного налога применяют повышающий коэффициент. С каждым годом ставки водного налога увеличиваются:
- 2023 год – 3.52;
- 2024 год – 4.05;
- 2025 – 4.65.
Кроме основного повышающего коэффициента действуют дополнительные, перечень которых представлен в таблице.
| Вид пользования | Дополнительный коэффициент |
| Забор. | 1.1 – при отсутствии измерительных приборов для определения объема взятой воды. |
| Забор. | 5 – при изъятии воды больше установленного лимита. |
| Добыча подземных вод для дальнейшей переработки, упаковки, реализации, кроме взятия промышленных, термальных, минеральных вод. | 10 |
Новый вид отчетности ЕФС-1 объединяет в себе 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3. !
| Вид представляемых сведений | За какой период представляются | Крайний срок представления отчетности |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности |
|
Сдача водного налога за 2-й квартал 2024
Собственники коммерческой недвижимости и юридических лиц также должны уплатить водный налог за 2-й квартал 2024 года до 30 июня 2024 года. Они должны собрать необходимые документы, подготовить отчетность и оплатить налог в соответствии с действующими ставками.
При сдаче водного налога за 2-й квартал 2024 года необходимо заполнить все необходимые формы и предоставить правильные данные. В случае неправильного заполнения или непредоставления всех документов, возможны штрафы и последующие проблемы с налоговой службой.
Самостоятельная сдача водного налога может быть сложной и запутанной процедурой. Если у вас возникают вопросы или проблемы, рекомендуется обратиться за помощью к специалистам, которые имеют опыт в этой области и смогут предоставить профессиональную консультацию.
Как быть при пропуске срока
Если вы пропустили срок сдачи водного налога за 2-й квартал 2024 года, не отчаивайтесь, есть несколько действий, которые можно предпринять:
|
1. Оплатить налог с задержкой |
Если вы заметили, что пропустили срок сдачи налоговой декларации, но не прошло слишком много времени, вы можете все равно сдать ее и оплатить налог с задержкой. Обратитесь в налоговую инспекцию вашего региона и уточните, какие штрафы или пени будут взысканы в случае просрочки. Обычно они увеличиваются с каждым днем просрочки, поэтому рекомендуется не затягивать с оплатой и сдать все документы как можно быстрее. |
|
2. Обратиться в налоговую инспекцию |
Если прошло много времени с момента пропуска срока и вы не успели оплатить налог, обратитесь в налоговую инспекцию и объясните ситуацию. Возможно, вам потребуется представить уважительную причину просрочки (например, болезнь или семейные обстоятельства). Налоговый инспектор примет решение о размере штрафа или пени, взыскании которых вы обязаны будете выплатить при оплате налога. |
|
3. Изучите и заполните документы |
Приобретите или загрузите декларацию для водного налога за 2-й квартал 2024 года. Внимательно изучите все инструкции и заполните документы, указывая все необходимые данные. Убедитесь, что предоставляемая информация корректна и соответствует вашим фактическим показателям. |
|
4. Оплатите налог и штрафы |
После заполнения декларации и проверки предоставленной информации, произведите оплату налога и возможных штрафов. Уточните в налоговой инспекции доступные способы оплаты и выберите наиболее удобный для вас. |
Не забывайте, что пропуск сроков сдачи налоговой декларации и оплаты налогов может повлечь за собой серьезные последствия, включая наложение штрафов и пени. Поэтому рекомендуется быть внимательным и своевременным при выполнении всех налоговых обязательств.
Важные особенности для индивидуальных предпринимателей
1. Учетная политика
Индивидуальные предприниматели обязаны вести учетную политику в соответствии с требованиями законодательства. Учетная политика должна отражать все операции, связанные с водным налогом, включая начисления и уплаты.
2. Сроки сдачи налоговой декларации
Индивидуальные предприниматели обязаны представить налоговую декларацию по водному налогу за 2-й квартал 2024 года не позднее 25 июля 2024 года. При этом необходимо учесть возможность ранней сдачи декларации, чтобы избежать штрафных санкций.
3. Расчет суммы налога
Индивидуальные предприниматели должны правильно рассчитать сумму водного налога на основании действующих ставок и применимых льгот. Расчет должен быть полностью прозрачным и соответствовать требованиям налогового законодательства.
4. Использование электронных средств
Индивидуальные предприниматели имеют возможность использовать электронные средства для упрощения процедуры сдачи водного налога. Например, можно воспользоваться электронной отчетностью или заполнить декларацию онлайн на специальном портале налоговой службы.
5. Соблюдение сроков и контроль уплаты
Индивидуальные предприниматели должны строго соблюдать установленные сроки сдачи налоговой декларации и оплаты водного налога. В случае нарушения сроков или неправильной уплаты могут быть наложены штрафные санкции, а также возможны претензии со стороны налоговой службы.
6. Консультации специалистов
Для предотвращения возможных ошибок и неправильного расчета водного налога индивидуальным предпринимателям рекомендуется обратиться к специалистам по налогообложению. Специалисты помогут разобраться в сложностях и дадут рекомендации по правильной уплате водного налога.
Правильное понимание и соблюдение особенностей уплаты водного налога позволит индивидуальным предпринимателям избежать негативных последствий и обеспечить эффективное взаимодействие с налоговой службой.
Налоговые ставки водного налога и база
Налоговые ставки водного налога устанавливаются по бассейнам озер, рек, морей и экономическим районам в твердых размерах – в рублях за 1 тысячу кубовых метров воды. Полные показатели ставок представлены в статье 333.12 Налогового кодекса РФ. При осуществлении забора воды сверх установленных лимитов, налоговая ставка в части превышения увеличивается в пятикратном размере. Налоговая база водного налога:
- Налоговая база определяется налогоплательщиком по каждому виду водопользования отдельно по каждому объекту. Если установлены разные налоговые ставки, налоговая база определяется исходя из каждой из них.
- При заборе воды база определяется как объем воды, который был забран за налоговый период. Объем воды определяется исходя из показаний водоизмерительных приборов, при их отсутствии рассчитывается время работы и производительности технических средств при заборе воды. Также расчет базы может быть произведен исходя из норм водопотребления.
- Налоговая база при использовании акватории водных объектов определяется, как площадь предоставления водного пространства, которая применяется по данным лицензии на водопользование.
- Определение налоговой базы при использовании водных объектов с целью гидроэнергетики определяется по результатам произведенной электроэнергии за налоговый период.
- Объем произведенной древесины за налоговый период, сплавляемой в плотах, является показателем для определения налоговой базы при использовании водных объектов для сплава древесины в кошелях и на плотах.
Налог исчисляется согласно статье 333.12 НК РФ.
НАЛОГ = НБ * НС * k, где
НБ – налоговая база
НС – налоговая ставка
k – коэффициент
Налоговая база (НБ) определяется:
– отдельно для каждого объекта водопользования;
– для каждой налоговой ставки, если для объекта водопользования их несколько.
Налоговая база равна объему воды, изъятой из водного объекта за отчетный период. Определяется по показаниям водоизмерительных приборов, документально зафиксированных.
Если по какой-либо причине нет специальных водоизмерительных приборов, то объем забранной воды рассчитывается на основании норм потребления или же по времени работы и производительности используемой техники.
Если в эксплуатации находится акватория водных объектов, то налоговая база равна площади предъявленного водного пространства (прописана в лицензии, договоре или же в технических и проектных документах). Исключением является сплав древесины в плотах и кошелях. В их случае
НБ = Vдревесины, тыс. м3 * L, км (расстояние сплава) : 100
Для гидроэнергетики НБ равна количеству электроэнергии, произведенной за отчетный период.
Последний срок сдачи водного налога для предпринимателей
В 2024 году последний срок сдачи водного налога для предпринимателей будет установлен на 15 апреля. Это означает, что все предприниматели, занимающиеся деятельностью, связанной с использованием водных ресурсов, должны внести соответствующую сумму в бюджет в это время.
Для удобства предпринимателей органы налоговой службы предоставляют несколько важных дат, с которыми следует ознакомиться:
| Дата | Действие |
|---|---|
| 1 марта | Начало приема деклараций по водному налогу |
| 20 марта | Предоставление налогоплательщикам возможности уточнить информацию в декларации |
| 10 апреля | Окончание приема деклараций по водному налогу |
| 15 апреля | Последний срок сдачи водного налога |
Обратите внимание, что в случае несвоевременной оплаты или неправильного заполнения декларации возможны штрафы или другие санкции от налоговых органов. Поэтому, рекомендуется соблюдать установленные сроки и внимательно заполнять документы.
Сроки сдачи водного налога для физических лиц
Физические лица, являющиеся собственниками или пользовательми объектов недвижимости, обязаны своевременно уплачивать водный налог. Сроки сдачи этого налога определяются налоговым законодательством и могут варьироваться в зависимости от региона. Однако, существует определенный последний срок, который необходимо соблюдать.
Обычно физическим лицам предоставляется достаточно времени для оплаты водного налога. В большинстве регионов России последний срок сдачи этого налога для физических лиц приходится на конец мая. Точную дату можно уточнить в налоговых органах или на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
Важно отметить, что уплата водного налога вовремя является обязательной иначе грозит наказание в виде штрафа или других административных санкций. Поэтому, рекомендуется не откладывать оплату на последний день и следовать установленным срокам.
Если у вас возникли вопросы или сложности с оплатой водного налога, вы можете обратиться в налоговый орган вашего региона для получения дополнительной информации и консультации.
|
Предоставляемые сведения
Декларация о составе и свойствах сточных вод |
Куда предоставляется
Организация водопроводно-канализационного хозяйства |
НПА
|
Срок сдачи
до 1 ноября |
|
Кто предоставляет
Абоненты, среднесуточный объем сбрасываемых сточных вод которых за период с 1 июля предшествующего календарного года по 30 июня текущего календарного года в среднем составляет 30 м3 в сутки и > суммарно по всем канализационным выпускам с одного объекта |
Как предоставляется
На бумажном носителе лично или по почте письмом с объявленной ценностью с уведомлением о вручении. Возможно предоставление скан-копии отчета на электронную почту ведомства, подписанного ЭЦП |
Условия освобождения от уплаты водного налога
Освобождение от уплаты водного налога может быть предоставлено в определенных случаях, в соответствии с действующим законодательством. Для того, чтобы получить освобождение, необходимо соблюдать следующие условия:
- Физическим лицам, которые используют водные ресурсы и осуществляют природопользование только в личных бытовых целях, может быть предоставлено полное освобождение от уплаты водного налога.
- Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, которые осуществляют деятельность, связанную с использованием водных ресурсов, освобождение от уплаты водного налога может быть предоставлено в случаях, предусмотренных законодательством, например:
- производство питьевой воды и водных растворов для медицинских или ветеринарных целей;
- производство лекарственных препаратов, включая препараты, содержащие радиоактивные вещества;
- выпуск сливок и сливочного масла, не содержащих молочного жира, и др.
- водоснабжение населенных пунктов;
- благоустройство и озеленение территорий;
- производство и транспортировка электроэнергии;
- ресурсное обеспечение особых экономических зон и территорий опережающего социально-экономического развития.
Для получения освобождения от уплаты водного налога необходимо подготовить соответствующие документы и обратиться в налоговый орган.
Какой штраф за неуплату водного налога?
За неуплату водного налога установлены штрафы, которые зависят от суммы задолженности и срока просрочки платежа.
Если задолженность по водному налогу не оплачивается вовремя, то налогоплательщик может быть подвергнут следующим санкциям:
- Пени. Налоговый орган начисляет пени за каждый день просрочки платежа. Размер пени составляет 1/300 процента от суммы задолженности по водному налогу за каждый день просрочки.
- Штрафы. В случае неуплаты налога вовремя может быть наложен штраф в размере 20% от суммы задолженности по водному налогу.
- Увеличение штрафа. Если налогоплательщик не исправляет ситуацию и продолжает не платить водный налог, то штраф может быть увеличен до 40% от суммы задолженности.
- Судебное разбирательство. В случае длительной неуплаты водного налога и невыполнения требований налогового органа, налогоплательщику может быть предъявлено исковое заявление в суд.
Поэтому, для избежания негативных последствий, рекомендуется оплачивать водный налог в установленные сроки.
Последствия неуплаты водного налога
Неуплата водного налога может повлечь за собой серьезные последствия для налогоплательщика. Во-первых, неуплата налога может повлечь за собой начисление пеней и штрафов. Сумма пени обычно рассчитывается в процентах от неуплаченной суммы налога и начисляется за каждый день просрочки.
Кроме того, в случае неуплаты водного налога могут возникнуть проблемы с получением различных государственных услуг. Например, наличие задолженности по водному налогу может быть препятствием для получения разрешения на строительство или регистрации права собственности на недвижимость.
Долги по водному налогу также могут быть переданы на взыскание сторонней организации, которая будет принимать меры по взысканию задолженности. В результате может быть начат судебный процесс, который может привести к дополнительным расходам на адвоката и другим затратам на решение спора.
В целом, неуплата водного налога имеет негативные последствия как для финансового состояния налогоплательщика, так и для его возможностей получить различные государственные услуги. Поэтому необходимо своевременно и правильно уплачивать водный налог, чтобы избежать этих проблем.
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур заполняют посредники, которые получают или выставляют счета-фактуры. На основании полученных от посредников журналов ИФНС контролируют, соответствуют ли суммы НДС, начисленные, например, комитентами при продаже товаров, суммам налога, которые покупатели этих товаров принимают к вычету. Помимо этого инспекторы проверяют, соответствуют ли суммы вычетов, заявленные комитентами по приобретенным для них товарам, суммам НДС, которые продавцы этих товаров начислили к уплате в бюджет.
Сроки сдачи журналов полученных и выставленных счетов-фактур в 2024 году следующие:
| За IV квартал 2023 г. | 22.01.2024 (20 января – суббота) |
| За I квартал 2024 г. | 22.04.2024 (20 апреля – суббота) |
| За II квартал 2024 г. | 22.07.2024 (20 июля – суббота) |
| За III квартал 2024 г. | 21.10.2024 (20 октября – воскресенье) |
| За IV квартал 2024 г. | 20.01.2025 |