Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сроки сдачи ЕНВД в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговый кодекс РФ не предусматривает подачу заявления на ЕНВД одновременно с подачей документов на государственную регистрацию ИП. Это не значит, что применять вмененный налог с момента регистрации нельзя. Надо подать заявление о переходе на ЕНВД в течение 5 рабочих дней с даты регистрации ИП в налоговую инспекцию, которая территориально курирует ваше место деятельности.
Сроки сдачи отчётности в СФР в 2024 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| ЕФС-1 (в части сведений о периодах работы, стажа) | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о взносах на травматизм) | За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 | |
| За 2024 г. | 27.01.2025 | |
| ЕФС-1 (в части сведений о трудовой деятельности) | – | Не позднее рабочего дня, следующего за днем: – оформления трудового договора – при приеме на работу; – издания соответствующего приказа – при увольнении/приостановлении/возобновлении трудового договора; – заключения/прекращения ГПД. При других кадровых мероприятиях — не позднее 25 числа следующего календарного месяца. |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2023 г. | 15.04.2024 |
Рекомендуем одновременно с документами на регистрацию подавать заявление на применение УСН. А перейти на ЕНВД можно после того, как начнете работать. На это у вас будет так же 5 рабочих дней с момента начала деятельности, отвечающей требованиям ЕНВД.
Вы можете перейти на вмененный доход, если занимаетесь:
- ветеринарной помощью
- бытовыми услугами (перечень определяется Правительством РФ на основании общероссийского классификатора видов экономической деятельности)
- грузовыми или пассажирскими автоперевозками (не более 20 транспортных средств)
- розничной торговлей
- рекламой (только размещение уличной и наружной рекламы)
- общественным питанием
- арендой жилья, торговой площади, служебных помещений, земельных участков (не более 500 квадратных метров)
- мойкой и ремонтом автотранспорта (кроме гарантийного обслуживания)
- услугами автостоянки (кроме штрафных автостоянок)
Существуют и ограничения для использования налога на вмененный доход.
- Медицинские услуги
- Работа в области социального обеспечения
- Аренда заправочных станций
- Торговая или площадь общепита более 150 кв.м. Имеется в виду именно торговая площадь без учета подсобных помещений. При составлении договора аренды необходимо указывать размер торговой площади и подсобных помещений отдельно.
- Среднесписочная численность сотрудников более 100 человек.
- Осуществление трастовых операций.
- ИП не должен быть плательщиками единого сельхозналога.
- Деятельность не должна вестись в рамках договора простого товарищества, совместной деятельности или доверительного управления.
Налоговый календарь на январь 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 9 января | Уведомление о переходе на УСН с 2024 г.
Уведомление о переходе на АУСН с 2024 г. Уведомление о переходе на ЕСХН с 2024 г. Уведомление о переходе на уплату авансовых платежей по налогу на прибыль с 2024 г. Заявление об отказе или о приостановлении от освобождения от НДС с 1 квартала 2024 г. |
Фиксированные страховые платежи за ИП за 2023 г.*
Фиксированные страховые платежи ГФХ за себя и членов КФХ за 2023 г. |
| 15 января | Уведомление о снятии с УСН с 2024 г.
Уведомление об отказе от ЕСХН с 2024 г. |
Страховые взносы «на травматизм» за декабрь 2023 г. |
| 22 января | Журнал учёта счетов-фактур (выставленных и полученных) за IV квартал 2023 г. в электронном виде.
Декларация по косвенным налогам за декабрь 2023 г (при импорте из государств ЕАЭС). Единая упрощенная налоговая декларация за 2023 г. Декларация в Росалкогольрегулирование за IV квартал 2023 г. |
НДС за декабрь 2023 г. (при импорте продукции из государств ЕАЭС). |
| 25 января | Декларация по НДС за IV квартал 2023 г.
Уведомление по НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января РСВ за 2023 г. Декларация по акцизам за октябрь, ноябрь и декабрь 2023 г. Декларация по водному налогу за декабрь 2023 г. Декларация по НДПИ за декабрь 2023 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за декабрь 2023 г. Подразделы 1.2 и 2 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за 2023 г. Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС за 4 квартал 2023 г. Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 2023 г. (по взносам «на травматизм») Декларация по налогу на игорный бизнес за декабрь 2023 г. Отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, за 4 квартал 2023 г. Декларация по налогу на сверхприбыль (однократно) |
|
| 29 января | Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за январь 2024 г. | Страховые взносы за декабрь 2023 г.
НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января 2024 г. НДС за 2023 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за IV квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за январь 2024 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала) НДПИ за декабрь 2023 г. Налог на сверхприбыль (однократно) Водный налог за 4 квартал 2023 г. Торговый сбор за 4 квартал 2023 г. Акциз за июль, октябрь, декабрь 2023 г. НПД самозанятым за декабрь 2023 г. Авансовый платёж по акцизам за январь 2024 г. Налог на игорный бизнес за декабрь 2023 г. |
Налоговый календарь на июнь 2024
| Дедлайн | Какие документы подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 3 июня | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
| 5 июня | НДФЛ, который удержан с 23 по 31 мая | |
| 17 июня | Страховые взносы «на травматизм» за май 2024 г. | |
| 20 июня | Декларация по косвенным налогам за май 2024 г., если в прошлом месяце импортировали товар из стран ЕАЭС. | НДС за продукцию, импортированную из стран ЕАЭС в мае 2024 г. |
| 25 июня | Персонифицированные сведения о физлицах за май 2024 г.
Уведомление о страховых взносах за май 2024 г. Уведомление о НДФЛ, который удержан с доходов с 1 по 22 июня 2024 г. Декларация по налогу на прибыль за январь-май 2024 г. для предприятий, перечисляющих платежи по показателям фактической прибыли каждый месяц. Декларация по налогу на игорный бизнес за май 2024 г. Декларация по НДПИ за май 2024 г. Декларация по акцизам за март, май 2024 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за май 2024 г. |
|
| 28 июня | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за июнь 2024 г. | Налог на прибыль:
Страховые взносы за май 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 июня 2024 г. Третий платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на игорный бизнес за май 2024 г. НДПИ за май 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за июнь 2024 г. Акцизы за декабрь 2023 г., март, май 2024 г. |
Сроки сдачи отчетности по ЕНВД за 3 квартал 2024 года
Для сдачи отчетности по Единому налогу на вмененный доход (ЕНВД) за 3 квартал 2024 года установлены определенные сроки, которые необходимо соблюдать. Отчетность подается в налоговый орган, ответственный за учет и контроль ЕНВД, в месте регистрации организации в установленные законом сроки.
Согласно действующему законодательству сроки сдачи отчетности по ЕНВД за 3 квартал 2024 года определяются в соответствии с календарным планом налоговых платежей. Обычно отчетность по ЕНВД за 3 квартал подается до конца октября текущего года.
Для удобства там же приведена таблица с датами начала и окончания подачи отчетности. Согласно таблице, подача отчетности по ЕНВД за 3 квартал 2024 года начинается с 1 октября и заканчивается 31 октября.
В случае просрочки сдачи отчетности по ЕНВД могут применяться штрафные санкции, предусмотренные законодательством. Поэтому важно своевременно подготовить и подать отчетность в соответствии с установленными сроками, чтобы избежать негативных последствий.
Какие санкции предусмотрены за несвоевременную сдачу отчетности?
Несвоевременная сдача отчетности в рамках ЕНВД за 3 квартал 2024 года может повлечь за собой различные санкции и штрафы. Во-первых, непредставление отчетности в срок может привести к уплате неустойки. Размер неустойки определяется законодательством Российской Федерации и зависит от степени задержки. Чем больше задержка, тем выше штрафная санкция.
Кроме того, несвоевременная сдача отчетности может привести к применению других административных или налоговых санкций. Например, налоговый орган может применить штрафные санкции в виде пени за каждый день просрочки. Это может стать серьезным дополнительным финансовым бременем для предпринимателей и компаний, осуществляющих деятельность по упрощенной системе налогообложения. Кроме того, повторное несоблюдение сроков сдачи отчетности может привести к дисквалификации отдельных лиц, работающих в организации, или даже к прекращению ее деятельности.
Важно иметь в виду, что уплата штрафов и санкций может быть обязательной, а также выступать в качестве дополнительной проверки со стороны налоговых органов, что может привести к дополнительным затратам времени и средств. Поэтому рекомендуется своевременно и точно соблюдать сроки сдачи отчетности в рамках ЕНВД, чтобы избежать негативных последствий и сохранить репутацию надежного и ответственного налогоплательщика.
Сроки сдачи отчетности в федеральную налоговую службу
| Вид отчетности | Отчетный период | Срок сдачи |
|---|---|---|
| Расчет 6-НДФЛ | 2022 год | 27.02.2023 (25 февраля — суббота) |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
|
2023 год |
26.02.2024 (25 февраля — воскресенье) | |
| Расчет по страховым взносам | 2022 год | 25.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.01.2024 | |
| Персонифицированные сведения о физлицах | Январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля — суббота) |
| Февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта — суббота) | |
| Март 2023 года | 25.04.2023 | |
| Апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| Май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня — воскресенье) | |
| Июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| Июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| Август 2023 года | 25.09.2023 | |
| Сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| Октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября — суббота) | |
| Ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| Декабрь 2023 года | 25.01.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | 2022 год | 27.03.2023 (25 марта — суббота) |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | 2022 год | 27.03.2023 (25 марта — суббота) |
| Январь 2023 года | 27.02.2023 (25 февраля — суббота) | |
| Январь — февраль 2023 года | 27.03.2023 (25 марта — суббота) | |
| Январь — март 2023 года | 25.04.2023 | |
| Январь — апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| Январь — май 2023 года | 26.06.2023 (25 июня — воскресенье) | |
| Январь — июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| Январь — июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| Январь — август 2023 года | 25.09.2023 | |
| Январь — сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| Январь — октябрь 2023 года | 27.11.2023 (25 ноября — суббота) | |
| Январь — ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по НДС | IV квартал 2022 года | 25.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| II квартал 2023 года | 25.07.2023 | |
| III квартал 2023 года | 25.10.2023 | |
| IV квартал 2023 года | 25.01.2024 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов фактур | IV квартал 2022 года | 20.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| II квартал 2023 года | 20.07.2023 | |
| III квартал 2023 года | 20.10.2023 | |
| IV квартал 2023 года | 22.01.2024 (20 января — суббота) | |
| Декларация по налогу при УСН | 2022 год (представляют организации) | 27.03.2023 (25 марта — суббота) |
| 2022 год (представляют ИП) | 25.04.2023 | |
| 2023 год (представляют организации) | 25.03.2024 | |
| 2023 год (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| Декларация по ЕСХН | 2022 год | 2023 год |
| 27.03.2023 (25 марта — суббота) | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | 2022 год | 2023 год |
| 27.03.2023 (25 марта — суббота) | 25.03.2024 | |
| Единая упрощенная декларация | 2022 год | 20.01.2023 |
| I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| I полугодие 2023 года | 20.07.2023 | |
| 9 месяцев 2023 года | 20.10.2023 | |
| 2023 год | 22.01.2024 (20 января — суббота) | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | 2022 год | 02.05.2023 (30 апреля — воскресенье, 1 мая — нерабочий праздничный день) |
| 2023 год | 30.04.2024 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | Декабрь 2022 года | 20.01.2023 |
| Январь 2023 года | 20.02.2023 | |
| Февраль 2023 года | 20.03.2023 | |
| Март 2023 года | 20.04.2023 | |
| Апрель 2023 года | 22.05.2023 (20 мая — суббота) | |
| Май 2023 года | 20.06.2023 | |
| Июнь 2023 года | 20.07.2023 | |
| Июль 2023 года | 21.08.2023 (20 августа — воскресенье) | |
| Август 2023 года | 20.09.2023 | |
| Сентябрь 2023 года | 20.10.2023 | |
| Октябрь 2023 года | 20.11.2023 | |
| Ноябрь 2023 года | 20.12.2023 | |
| Декабрь 2023 года | 22.01.2024 (20 января — суббота) |
Сроки сдачи отчётности в ИФНС в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Расчет 6-НДФЛ | За 2022 год | 27.02.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 26.02.2024 | |
| Расчет по страховым взносам | За 2022 год | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Персонифицированные сведения о физлицах | За январь 2023 года | 27.02.2023 |
| За февраль 2023 года | 27.03.2023 | |
| За март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За май 2023 года | 26.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 27.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 25.01.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За январь 2023 года | 27.02.2023 | |
| За январь – февраль 2023 года | 27.03.2023 | |
| За январь – март 2023 года | 25.04.2023 | |
| За январь – апрель 2023 года | 25.05.2023 | |
| За январь – май 2023 года | 26.06.2023 | |
| За январь – июнь 2023 года | 25.07.2023 | |
| За январь – июль 2023 года | 25.08.2023 | |
| За январь – август 2023 года | 25.09.2023 | |
| За январь – сентябрь 2023 года | 25.10.2023 | |
| За январь – октябрь 2023 года | 27.11.2023 | |
| За январь – ноябрь 2023 года | 25.12.2023 | |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по НДС | За IV квартал 2022 года | 25.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 25.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 25.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 25.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 25.01.2024 | |
| Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур | За IV квартал 2022 года | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За II квартал 2023 года | 20.07.2023 | |
| За III квартал 2023 года | 20.10.2023 | |
| За IV квартал 2023 года | 22.01.2024 | |
| Декларация по налогу при УСН | За 2022 год (представляют организации) | 27.03.2023 |
| За 2022 год (представляют ИП) | 25.04.2023 | |
| За 2023 год (представляют организации) | 25.03.2024 | |
| За 2023 год (представляют ИП) | 25.04.2024 | |
| Декларация по ЕСХН | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Декларация по налогу на имущество организаций | За 2022 год | 27.03.2023 |
| За 2023 год | 25.03.2024 | |
| Единая упрощенная декларация | За 2022 год | 20.01.2023 |
| За I квартал 2023 года | 20.04.2023 | |
| За I полугодие 2023 года | 20.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 20.10.2023 | |
| За 2023 год | 22.01.2024 | |
| Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) | За 2022 год | 02.05.2023 |
| За 2023 год | 30.04.2024 | |
| Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2022 года | 20.01.2023 |
| За январь 2023 года | 20.02.2023 | |
| За февраль 2023 года | 20.03.2023 | |
| За март 2023 года | 20.04.2023 | |
| За апрель 2023 года | 22.05.2023 | |
| За май 2023 года | 20.06.2023 | |
| За июнь 2023 года | 20.07.2023 | |
| За июль 2023 года | 21.08.2023 | |
| За август 2023 года | 20.09.2023 | |
| За сентябрь 2023 года | 20.10.2023 | |
| За октябрь 2023 года | 20.11.2023 | |
| За ноябрь 2023 года | 20.12.2023 | |
| За декабрь 2023 года | 22.01.2024 |
Налоговый календарь на май 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 2 мая | Декларация 3-НДФЛ за 2023 г. для ИП на общем режиме.
Уведомление об уплате авансового платежа по акцизам за апрель 2024 г. |
Налог на прибыль за I квартал 2024 г. (при ежеквартальной оплате).
Доплата по налогу на прибыль за I квартал 2024 г. (при оплате ежемесячных авансов по показателям прошедшего квартала). Налог на прибыль за апрель 2024 г. (при оплате ежемесячных авансов по показателям предшествующего квартала). Налог на прибыль за март 2024 г. (при ежемесячных платежах по показателям фактической прибыли). Земельный, транспортный, имущественный налоги для юрлиц за I квартал 2024 г. Аванс по УСН за I квартал 2024 г. УСН для ИП за 2023 г. Страхвзносы за март 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 апреля 2024 г. НДС за I квартал 2024 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДПИ за март 2024 г. Авансовый платёж по акцизу за апрель 2024 г. Акцизы за октябрь 2023 г., январь, март 2024 г. Торговый сбор за 1 квартал 2024 г. Водный налог за 1 квартал 2024 г. Налог на игорный бизнес за март 2024 г. |
| 3 мая | Уведомление по НДФЛ, который удержан с 23 по 30 апреля 2024 г. | |
| 6 мая | НДФЛ, который удержан с 23 по 30 апреля 2024 г. | |
| 15 мая | Страховые взносы «на травматизм» за апрель 2024 г. | |
| 20 мая | Декларация по косвенным налогам за импорт из государств-участников ЕАЭС в апреле 2024 г. | НДС за импорт продукции из государств ЕАЭС за апрель 2024 г. |
| 28 мая | Извещение об уплате авансового платежа по акцизу за май 2024 г. | |
| 29 мая | Налог на прибыль:
Страховые взносы за апрель 2024 г. НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 мая 2024 г. Второй платеж НДС за I квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) НДПИ за апрель 2014 г. Авансовый платёж по акцизу за май 2024 г. Акциз за ноябрь 2023 г., февраль, апрель 2024 г. Налог на игорный бизнес за апрель 2024 г. |
Другие налоги и взносы
Большинство других сроков уплаты обязательных платежей также изменятся с нового года. Изменения в сроках сдачи показаны в таблице ниже.
Контур.Фокус — более быстрая проверка контрагентов!
- 1 год — 28 марта следующего года
- Альтернативный учетный период — 28 число месяца, следующего за учетным периодом
- Ежемесячные авансы в течение отчетного периода — 28 числа каждого месяца в этом периоде (пункт 1 статьи 287 Налогового кодекса)
- Юридические лица — 31 марта
- Индивидуальные предприниматели — 30 апреля года, следующего за предыдущим налоговым периодом
- Юридические лица — 28 марта
- Индивидуальные предприниматели — 28 апреля года, следующего за предыдущим налоговым периодом (ст. 346.21, п. 7 Налогового кодекса РФ).
- Один год — 1 марта следующего года
- Другой отчетный период — последний день месяца, следующего за отчетным периодом
- 1 год — 28 февраля следующего года
- Отдельный отчетный период — 28 число месяца, следующего за отчетным периодом (пункт 1 363-го НК РФ, пункт 1 383-го НК РФ, пункт 1 397-го НК РФ).
Общая информация о ЕНВД
ЕНВД применяется к определенным видам деятельности, включающим торговлю, общественное питание, услуги по ремонту и обслуживанию автотранспорта, а также услуги сферы развлечений и спорта. Уплата ЕНВД осуществляется ежемесячно в фиксированном размере, рассчитанном исходя из размера вмененного дохода для конкретного вида деятельности. Таким образом, предприниматели, пользующиеся ЕНВД, имеют более простую и понятную систему налогообложения, не требующую сложных расчетов и предоставления множества отчетных документов.
Основные преимущества ЕНВД:
- Простота и понятность системы налогообложения;
- Уплата налога на основе вмененного дохода;
- Отсутствие необходимости в подготовке сложных отчетных документов;
- Более низкий налоговый барьер для малых предприятий и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих указанные виды деятельности;
- Возможность уплаты ЕНВД даже при нулевом фактическом доходе.
Основные ошибки при заполнении отчетности по ЕНВД
Система единого налога на вмененный доход (ЕНВД) предоставляет специфические возможности и преимущества для предпринимателей, но при этом требует тщательного и точного заполнения отчетности. Ошибки при заполнении отчетности могут привести к штрафам и непредвиденным финансовым потерям, поэтому важно знать наиболее распространенные ошибки и избегать их.
- Неправильное определение объекта обложения: одна из основных ошибок, с которой сталкиваются предприниматели, заключается в неправильном определении объекта обложения. Здесь важно внимательно изучить законодательство и правила для разных видов деятельности, чтобы правильно определить объект обложения и избежать проблем с налоговой.
- Некорректное определение базы налогообложения: еще одна распространенная ошибка — некорректное определение базы налогообложения. При ЕНВД базой налогообложения является величина, устанавливаемая законодательством, и ее необходимо правильно рассчитать, исключив из нее неналоговые доходы и учтя специфику деятельности предприятия.
- Неправильное заполнение отчетных документов: при заполнении отчетности по ЕНВД особенно важно следовать требованиям закона и правильно заполнять отчетные документы. Часто предприниматели допускают ошибки в заполнении форм и таблиц, что может привести к неправильному подсчету налога и проблемам с налоговой инспекцией.
Избегать этих и других ошибок при заполнении отчетности по ЕНВД могут помочь специалисты в области налогового права и бухгалтерии, которые имеют опыт работы с данной системой налогообложения. Кроме того, важно всегда следить за изменениями законодательства и быть в курсе последних обновлений, чтобы избежать ошибок и быть уверенным в правильности заполнения отчетности.
Кто не может перейти на ЕНВД
Не во всех случаях индивидуальные предприниматели и юридические лица могут перейти на специальный режим налогообложения ЕНВД. При каких условиях нельзя перейти на ЕНВД:
- Налогоплательщики имеют более 100человек наемных работников;
- Налогоплательщики, ведущие деятельность в рамках договоров простого товарищества или доверительного управления
- Индивидуальные предприниматели и предприятия, сдают в аренду автозаправки и автогазозаправочные станции;
- Учебные заведения, учреждения здравоохранения и социального обеспечения, которые предоставляют услуги общественного питания;
- Предприятия, которые относятся к крупным налогоплательщикам;
- Предприятия, в уставном капитале, которых имеются доли других организаций больше 25%.
Каковы основные сроки сдачи ЕНВД в 2024 году
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) предоставляет упрощенную систему налогообложения для определенных категорий предпринимателей. В 2024 году, как и в каждом году, предприниматели, которые выбрали эту систему налогообложения, должны сдать декларацию и уплатить налог в определенные сроки.
Основной срок сдачи декларации по ЕНВД в 2024 году для предпринимателей, осуществляющих деятельность на постоянной основе, установлен до 30 апреля. В этой декларации предприниматель должен указать все доходы по расчетной системе взимания налога, а также осуществить уплату налога.
Для предпринимателей, осуществляющих деятельность с периодичностью не более одного раза в год, срок сдачи декларации установлен до 31 января 2025 года. В этой декларации они также обязаны указать все доходы и уплатить соответствующий налог.
Если предприниматель не сдал декларацию или не уплатил налог в установленные сроки, ему может быть налагается штраф. Размер штрафа может быть различным и зависит от множества факторов, в том числе от суммы налога и продолжительности просрочки.
Какие сроки уплаты ЕНВД будут установлены для новых налогоплательщиков в 2024 году
Сроки уплаты единого налога на вмененный доход (ЕНВД) для новых налогоплательщиков в 2024 году будут установлены согласно действующему законодательству. В соответствии с Законом «О налогах и сборах» уплата ЕНВД осуществляется в сроки, установленные налоговыми органами. Данные сроки могут отличаться в разных регионах, поэтому новые налогоплательщики должны обратиться в налоговую инспекцию своего региона для получения информации о конкретных сроках уплаты.
Однако, обычно сроки уплаты ЕНВД составляют отчетные периоды, которые бывают ежеквартальные или ежемесячные, в зависимости от объема деятельности и выручки налогоплательщика. Ежеквартальные отчеты представляются в налоговую инспекцию не позднее последнего дня отчетного квартала, а ежемесячные отчеты — не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным. Новые налогоплательщики зачастую подлежат обязанности подавать ежеквартальные отчеты в течение первого года своей деятельности, а затем переходят на ежемесячные отчеты.
- Если налогоплательщик подает отчетность в электронном формате, то сроки уплаты ЕНВД могут быть продлены.
- В случае несвоевременной уплаты единого налога на вмененный доход, налоговый орган может начислить пеню и требовать ее уплаты дополнительно к основному налогу.
В целом, новым налогоплательщикам в 2024 году важно внимательно изучить законодательство о ЕНВД, обратиться в налоговую инспекцию для получения полной информации о сроках уплаты и соблюдать все требования по уплате данного налога, чтобы избежать финансовых и юридических проблем.
Сроки подачи уведомления в 2024 году в зависимости от даты государственной регистрации ИП
Если ИП был зарегистрирован до 1 января 2024 года, то уведомление о применении ЕНВД нужно подать до 1 марта 2024 года. Этот срок является обязательным, и необходимо соблюдать его, чтобы воспользоваться налоговыми преимуществами, предоставляемыми упрощенной системой налогообложения.
В случае, если ИП был зарегистрирован позднее 1 января 2024 года, сроки подачи уведомления меняются. Если ИП был зарегистрирован с 1 января по 1 июля 2024 года, срок подачи уведомления составляет 30 дней с даты государственной регистрации. Например, если ИП был зарегистрирован 15 марта 2024 года, уведомление нужно подать до 14 апреля 2024 года.
Если же ИП был зарегистрирован с 1 июля по 31 декабря 2024 года, срок подачи уведомления составляет 15 дней с даты государственной регистрации. Например, если ИП был зарегистрирован 20 сентября 2024 года, уведомление нужно подать до 5 октября 2024 года.
Важно отметить, что уведомление о применении ЕНВД необходимо подавать в налоговый орган, который осуществляет государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей.
Соблюдение сроков подачи уведомления является важным условием для применения упрощенной системы налогообложения по ЕНВД. Поэтому каждому ИП следует внимательно отслеживать свою дату государственной регистрации и своевременно подавать уведомление в налоговый орган.