Открытие ИП в Казахстане в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Открытие ИП в Казахстане в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Чтобы зарегистрировать бизнес в классическом «бумажном» формате, нужно обратиться в местный центр обслуживания населения или в налоговый орган по месту преимущественного осуществления деятельности или вашей прописки. Например, если вы открываете магазин, то нужно обратиться в налоговую по месту нахождения вашего магазина. Как и в случае с онлайн-оформлением, документы будут готовы через день.

Что нужно знать перед тем, как открыть бизнес (ИП) в Казахстане

Ответим на самые распространенные вопросы, которыми задаются будущие предприниматели.

Можно ли вести бизнес и не регистрироваться в качестве ИП?

Да, заниматься предпринимательской деятельностью без статуса ИП можно. Правда, с оговоркой: в этом случае предприниматели не используют труд наемных работников, а годовая прибыль предприятия от реализации товаров, работ, услуг физическим лицам не превышает 12 минимальных зарплат.

Могут ли отказать в регистрации ИП?

Процедура регистрации ИП в Казахстане кажется очень простой и понятной. Однако и здесь есть свои «подводные» камни. Так, в некоторых случаях, уполномоченный орган может отказать в открытии бизнеса. Вы получите отказ, если:

• Уже являетесь индивидуальным предпринимателем. Открытие двух ИП одним человеком в РК запрещено.
• За последние 12 месяцев ваша компания обанкротилась.
• По решению суда вам запрещено заниматься предпринимательством.
• Вы предоставили бумаги о регистрации не по месту прописки (то есть на этапе регистрации неправильно выбрали налоговый орган).
• Ваш пакет документов неполный.
• Вы неправильно заполнили заявление.
• Вы выбрали вид деятельности, который запрещен для ИП. В Казахстане это авиаперевозки людей и грузов, производство лекарственных средств, деятельность, связанная с оружием, и ряд иных.

Какие налоги платит ИП на общеустановленном режиме?

ИП на общеустановленном режиме обязан платить индивидуальный подоходный налог (10% от прибыли) и ежемесячные социальные платежи за своих сотрудников.

Декларация по уплате подоходного налога по форме 220.00 за прошедший год должна быть предоставлена до конца марта. Налог нужно уплатить до 10 апреля. Зарплату ИП назначает себе сам, но она не может быть менее минимальной (МЗП) – 85000 тенге.
ИП платит налоги, все обязательные соцплатежи за себя:

• пенсионный взнос – 10%;
• пенсионный взнос работодателя – 1,5%;
• соцотчисления (СО) – 3,5%;
• ОСМС – 5% от 1,4×МЗП;
• соцналог 2 МРП (расчетный показатель за месяц на 2024 г. 3692 тенге) – СО.

Если у ИП есть работники, он ежемесячно платит за каждого:

• пенсионный взнос – 10%;
• ОПВ работодателя – 1,5%;
• соцотчисления (СО) – 3,5%;
• ОСМС – 3%;
• взносы на ОСМС – 2%;
• подоходный налог с дохода (зарплата – ОПВ – 14 МРП – взносы ОСМС) × 10%;
• соцналог (МРП – СО).

При обороте за год более 20000 МРП, ИП должен уплачивать еще 12% налога и вставать на учет по НДС. Если не уследить за превышением этого порога и не заплатить вовремя, налоговая служба без предупреждения выставит штраф.

Отчет сдается ежеквартально до 15 числа, налог платится ежеквартально до 25 числа 2-го месяца, следующего за кварталом.

Если деятельность ИП связана с импортом из РФ, Армении, Беларуси, Кыргызстана, платится косвенный налог 12%. После сделки нужно написать заявление по ф. 328.00 до 20 числа.

Также ИП нужно платить налоги за коммерческое имущество, транспорт, землю, если таковые имеются в наличии:

• ежеквартальный налог на имущество (налоговая база × 0,5%);
• ежеквартальный налог на землю (налоговая база × ставка в зависимости от населенного пункта);

Как открыть бизнес в Казахстане россиянину

При открытии бизнеса в Казахстане у граждан России есть ряд преимуществ: трудовое законодательство очень похоже на российское, русский язык входит в список официальных языков, а в государственных структурах наблюдается высокий уровень автоматизации, как и в РФ.

Кроме того, между Россией и Казахстаном существует соглашение об избежании двойного налогообложения, а это значит, что предпринимателям не придётся платить в России налоги, которые уже были уплачены в Казахстане. Например, российская компания, имеющая сертификат резидентства в Российской Федерации, оказывает услуги казахстанскому ТОО. В этом случае ТОО может подать заявку на освобождение нерезидента от уплаты налогов на доход, полученный в Казахстане.

Чтобы начать бизнес в Казахстане, необходимо пройти пять этапов. В случае решения получения ВНЖ, возможно, потребуется предоставить справку об отсутствии судимости. Такую справку можно получить только в России, поэтому перед выездом из страны следует убедиться, необходима ли она в вашей ситуации.

Как было сказано выше, в Казахстане есть три типа организации бизнеса: ИП, ТОО и АО. Россияне могут зарегистрировать любой из них, но для этого придется приехать в Казахстан. При регистрации ТОО граждане России могут получить разрешение на временное проживание в стране сроком на один год. Таким образом, данный вид организации бизнеса является наиболее популярным.

Первым шагом является подача заявки на РПП (разрешение на постоянное проживание), для чего требуется предоставление, среди прочего, справки о несудимости и документов, подтверждающих финансовую состоятельность. Разрешение выдаётся, если на банковском счёте имеется сумма не менее 1320 МРП (4,5 млн тенге на 2023 год).

Далее схема общая. Параллельно необходимо получить ИИН (идентификационный номер налогоплательщика). Чтобы получить ИИН и электронную подпись (ЭЦП), необходимо лично приехать в Казахстан, эти документы оформить в удалённом режиме нельзя.

Первый шаг для открытия бизнеса в Казахстане — получение индивидуального идентификационного номера (ИИН) и электронной цифровой подписи (ЭЦП).

Для малого и среднего бизнеса существует два типа организаций: ТОО или индивидуальное предпринимательство (ИП). Их можно зарегистрировать онлайн.

Для открытия ИП в Казахстане требуется вид на жительство. Однако для ТОО, филиалов и представительств вид на жительство не требуется, что упрощает их регистрацию.

Для ИП есть три системы налогообложения: упрощённая, общеустановленная и патентная, для ТОО работает упрощенная и общая.

В Казахстане можно открывать филиалы и представительства, но это будут дочерние компании, а не отдельные юрлица.

Основными перспективными направлениями бизнеса в Казахстане считаются онлайн-торговля, производство и продажа эко-продукции, услуги общественного питания и туристической сферы, а также деятельность в сфере информационных технологий.

В 2024 году в Казахстане произошли некоторые изменения, касающиеся предпринимательской деятельности. Отменён мораторий на налоговые проверки, Единый совокупный платёж, вводится единый срок подачи деклараций и прочее.

Возможности и риски для бизнеса при открытии ИП

Если пройти процесс регистрации ИП, бизнесмен получает возможность вести свою деятельность с определенными преимуществами, среди которых можно выделить следующие:

• легализация доходов — после регистрации ИП, человек приобретает законное право на ведение бизнеса и получение от него доходов в Казахстане;
• самостоятельный выбор налогообложения — реализованная упрощенная система налогообложения, часто используемая предпринимателями, позволяет уплачивать налоги в размере 3% от доходов;
• расширение бизнес-возможностей — для любого заказчика ИП всегда привлекательнее самозанятого, поскольку при сотрудничестве с индивидуальным предпринимателем отпадает необходимость в уплате страховых взносов;
• приобретение трудового стажа — с учетом регулярных пенсионных взносов, соцотчислений, которые совершает ИП, стаж рассчитывается на основании периода отчислений.

Каким ИП необходимо использовать ККМ и POS-терминал?

На основании Постановления Правительства РК, утвержден список отдельных видов деятельности и использования оборудования, предназначенного для приема платежей при помощи платежных карт или мгновенных платежей:

№	Вид деятельности
1	Оптовая и розничная торговля автомобилями и мотоциклами, их ремонт и техническое обслуживание
2	Оптовая и розничная торговля
3	Предоставление услуг гостиницами
4	Предоставление услуг ресторана, прочие виды организации питания и подача напитков
5	Продажа проездных документов (билетов), багажных и грузобагажных квитанций на воздушный и железнодорожный транспорт
6	Предоставление услуг по транспортной обработке грузов, складированию и хранению, вспомогательные услуги по транспортировке и услуги по перевозке грузов
7	Деятельность туроператоров и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма (кроме турагентов)
8	Деятельность в области страхования
9	Деятельность в области здравоохранения
10	Деятельность в области образования
11	Деятельность по распространению кинофильмов, видео- и телевизионных программ, показ кинофильмов
12	Деятельность фитнес-клубов, спортивных клубов, дискотек
13	Деятельность по организации азартных игр и заключения пари
14	Предоставление услуг по боулингу (кегельбану) и бильярду

Как зарегистрировать ИП самостоятельно.

До 2022 г. была возможность зарегистрировать ИП в явочном порядке при визите в налоговую. Но затем в Предпринимательский кодекс РК были внесены соответствующие изменения законом №141-VII от 14.07.2022 г. И теперь казахстанцы могут зарегистрировать ИП только онлайн

Изменения коснулись ст.36 (п.1 и п.5) Предпринимательского кодекса. Теперь подача уведомления о регистрации в качестве ИП производится будущим предпринимателем через государственную систему разрешений и уведомлений или посредством иных объектов информатизации (например, через банковские приложения).

Подать уведомление о регистрации в качестве ИП в УГД МФ РК в явочном порядке теперь нельзя.

Таким образом, зарегистрировать ИП самостоятельно можно несколькими способами:

• через портал Egov.kz;

• через портал e-license.kz.

• через мобильное приложение банков (Kaspi.kz, Onlinebank)

Особенности организации бизнеса

Открытие банковского счета

Для открытия бизнеса в Казахстане необходимо наличие счета в местном банке. Выделяют следующие основные финансовые учреждения страны:

• «Народный банк»;
• «Банк ЦентрКредит»;
• «Капитал Банк Казахстан»;
• «Форте».

Банковский сектор страны работает стабильно, хотя не исключены вторичные санкции со стороны западных стран, поскольку за последний год многие россияне открыли счета в казахских банках. Чтобы подстраховаться, лучше иметь счета в двух банках.

Если учредитель и собственник компании являются гражданами России, на проверку уходит до двух недель. Клиенты из России представляют для казахстанских банков определенный риск, поэтому принятие решения происходит в индивидуальном порядке.

Для открытия счета понадобятся следующие документы:

• устав компании;
• решение об открытии ТОО от казахской налоговой службы;
• скрин выписки с сайта электронного правительства об успешных регистрационных действиях;
• справка eQonaq — специализированной информационной системы для взаимодействия мест размещения иностранных граждан и государственных органов.

Налогообложение

В Казахстане действует 2 основных режима налогообложения:

• общеустановленный налоговый режим;
• специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации — аналог упрощенного режима в России.

Общеустановленный режим допускает ведение бизнеса без ограничений по обороту, виду деятельности и числу сотрудников.

При упрощенке корпоративные и социальные налоги меньше, чем у общеустановленного, хотя пользоваться таким режимом получится только у компаний, в штате которых находится не более 30 сотрудников, а доход составляет не более 73 млн тенге за полгода.

Предоставление документов в налоговую инспекцию нельзя просрочивать, иначе после первого квартала последуют предупреждение и блокировка счета. Далее пойдут штрафы.

Какие виды компаний доступны для открытия россиянами в Казахстане в 2023 году

Инвесторы из России могут выбрать одну из трех форм ведения бизнеса на территории Республики Казахстан (РП), которая наиболее подходит предпринимателю.

• Индивидуальное предпринимательство (ИП).

Открытие ИП на территории страны регулируется Предпринимательским кодексом РК, который предписывает регистрировать ИП трем лицам – гражданам Казахстана, этническим казахам и негосударственным коммерческим юрлицам. Но для россиян есть хорошая новость, которая заключается в возможности открытия ИП на территории Казахстана без гражданства, но с наличием вида на жительства (ВНЖ). Это стало возможно благодаря заключению соответствующего договора между странами ЕАЭС, куда входят России и Казахстан.

Таким образом, для открытия ИП россиянин должен подготовить и предъявить в местную налоговую или в электронном виде на портале Egov.kz следующий пакет документов:

• Оригинал и копия паспорта.
• Две фотографии размером 30 на 40 миллиметров.
• Квитанцию об оплате государственной пошлины.
• Договор аренды помещения по юридическому адресу.
• Заявление на открытие ИП.

После регистрации ИП предприниматель может открыть расчетный счет в банке.

• Представительство или филиал.

При наличии основного бизнеса на территории Российской Федерации предприниматель может принять решение об открытии филиала или представительства компании на территории соседней страны. В данном случае под представительством необходимо иметь в виду дочернюю фирму, которая защищает интересы основного юрлица путем оказания рекламных, маркетинговых услуг, а также поддержку местных клиентов.

Филиал отличается от представительства возможностью вести полноценную коммерческую деятельность, в том числе производство и продажу товаров и услуг на территории новой страны.

Отметим, что при выборе формы бизнеса важно учитывать тот факт, что филиал на территории Казахстана требует вложения большего числа ресурсов. Во-первых, для регистрации необходимо лично приезжать в налоговые органы республики. Во-вторых, при работе придется использовать более высокую ставку налогообложения.

• Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО).

Открытие россиянами бизнеса в Казахстане: возможные трудности

Казахстанские нормативно-правовые акты обязывают открывать компании с иностранным участием только при условии наличия у ее учредителей бизнес-визы категории «С5». Однако при условии членства стран в Евразийском экономическом союзе, куда входят Россия и Казахстан, это правило становится недействительным.

На практике встречаются случаи, когда российским инвесторам отказывают в праве зарегистрировать ТОО из-за отсутствия бизнес-визы. Такой отказ является неправомерным на основании ст.96, 97 и 98 Договора о ЕАЭС, который является международным и ратифицированным Казахстаном.

В случае отказа государственных органов в регистрации компании на основании отсутствия бизнес-визы, необходимо обратиться за квалифицированной юридической помощью в компанию VALEN для обжалования этого решения.

Какие типы предприятий можно зарегистрировать в Казахстане?

Правительство Республики Казахстан предусматривает регистрацию таких субъектов бизнеса:

1. ТОО (LLP). Наиболее распространенный тип юридического лица, которое функционирует на территории РК. Данный предприниматель несет ограниченную ответственность за ведение бизнеса. В таком случае руководители и владельцы компании не ставят под удар собственные средства в случае, если фирму настигнет банкротство. В такой компании должен быть минимум один управляющий, а количество акционеров не ограничено.

2. АО. При регистрации акционерного общества, необходимо предоставить данные минимум об одном руководителе резиденте Казахстана (физическое лицо) и об одном акционере, гражданство которого не имеет значения. Минимальный капитал такой компании в Казахстане должен составлять 483 000 долларов. Акционерное общество обязуется регулярно (раз в год) предоставлять финансовую отчетность за прошедший период.

3. ТДО. Товарищества с дополнительной ответственностью функционируют также, как и ТОО, однако в случае возникновения финансовых проблем внутри компании или банкротства покрывают ущерб средствами из собственных вкладов, а если этих денег недостаточно, вынуждены отдавать личное ценное имущество. Поскольку размер уставного капитала формируется в основном за счет средств вкладчиков, учредители ТДО обязаны вернуть инвесторам деньги в случае признания компании не прибыльной.

4. ИП. Самая простая форма малого предпринимательства, которую можно зарегистрировать в Казахстане. Индивидуальными предпринимателями являются частные лица, которые ведут бизнес по производству или реализации товаров. Деятельность ИП является официальным трудовым стажем, что положительно влияет на рост пенсионных накоплений и стажа работы. Для индивидуальных предпринимателей действует фиксированный режим налогообложения в размере 12% до общей суммы дохода. Регистрация ИП возможна только для коренных жителей Казахстана, которые имеют гражданство и постоянную регистрацию на территории РК. Если иностранец хочет открыть бизнес на основе ИП, обязательным условием является получение гражданства. Также при открытии ИП предприниматель должен учитывать, что он несет полную ответственность за ведение бизнеса и в случае потери капитала компании обязан компенсировать причиненный ущерб из личных средств.

5. Дочернее представительство. На территории Казахстана предприниматели вправе открывать дочерние компании, которые полностью контролируются большой корпорацией. Независимо от того, что дочерняя организация контролируется главным управляющим предприятия, она функционирует отдельно, имеет собственный бюджет и самостоятельно уплачивает налоги. Оформлять дочерние компании выгодно владельцам крупных организаций, поскольку таким образом они могут рассчитывать на сниженную ставку налогообложения.

6. Филиал. Данная форма ведения бизнеса подходит для иностранных инвесторов, которые хотят открыть представительство своей компании в Казахстане. Филиал должен быть официально зарегистрирован на территории РК, иметь собственный офис и уполномоченных представителей. Однако, юридическими и финансовыми делами филиала управляет руководитель главного офиса.

Налогообложение, валютное регулирование иностранных компаний в Казахстане

В связи с тем, что многие владельцы иностранных компаний стремятся расширять свой бизнес и регистрировать новые представительства на территории Казахстана, правительство разработало несколько правил валютного регулирования, которое позволит контролировать международные сделки.

Валютное регулирование в Казахстане имеет несколько особенностей:

• правительство Казахстана не накладывает ограничения на предпринимателей, которые проводят финансовые операции с нерезидентами РК в иностранной валюте;

• если размер денежного перевода составляет больше чем 500 000 долларов, финансовая операция должна быть зарегистрирована в НБК (Национальном Банке Казахстана).

• при регистрации денежного перевода в иностранной валюте, предприниматель должен предоставить контракт, который подтверждает сделку, а также документ, подтверждающий закрытие сделки (справка о выполненных обязательствах одной из сторон).

Ставка налогообложения для компаний, которые функционируют на территории Казахстана устанавливается в зависимости от вида деятельности этих организаций. Например:

1. Крупные корпорации, занимающиеся производством товаров должны уплачивать налог размером 20% от общего дохода.

2. Квалифицированные лица, производящие продукты сельского хозяйства могут рассчитывать на сниженную ставку налогообложения размером 6%.

3. Организации, которые занимаются добычей и переработкой полезных ископаемых, таких как нефть или природный газ уплачивают от 0% до 30% налога.

4. Компании, которые осуществляют торговлю или импорт товаров уплачивают налог по фиксированной ставке 12%.

В Казахстане предусмотрены некоторые виды деятельности, которые не облагаются налогом, поскольку данная экономическая зона является свободной. Если предприниматель будет развиваться в отрасли, которая входит в свободную зону, он может быть избавлен от налогообложения.

Помимо налога на бизнес, предприниматели также должны уплачивать следующие взносы:

• от 5% до 15% – налогообложение на доход от дивидендов;

• 1,5% – ежегодное налогообложение на недвижимое имущество.

Предприниматели обязаны регулярно составлять декларации и подавать их на рассмотрение в налоговую службу, после чего им придет уведомление об общей сумме и сроке уплаты налога.

Типы и формы ИП в Казахстане

1. Индивидуальный предприниматель без образования юридического лица

В этом случае, ИП является единоличным владельцем и исполнителем своего предпринимательского проекта. Он не образует юридическое лицо, а самостоятельно осуществляет свою деятельность и несет личную ответственность за ее результаты.

2. Индивидуальный предприниматель с образованием юридического лица

В этом случае, ИП также является единоличным владельцем своего предпринимательского проекта, но образует юридическое лицо. Он имеет возможность привлекать дополнительные финансовые и людские ресурсы для своего бизнеса.

3. Семейный индивидуальный предприниматель

В Казахстане предусмотрена такая форма ИП, при которой несколько членов одной семьи объединяются для осуществления предпринимательской деятельности. Они являются сопредпринимателями и делят прибыль или убытки между собой.

4. Единоличное предприятие

Единоличное предприятие – это особая форма ИП, которая действует только в определенных сферах предпринимательской деятельности (например, юридических услугах или врачебной практике). Единоличный предприниматель действует самостоятельно и не образует юридическое лицо.

Выбор конкретной формы ИП в Казахстане зависит от многих факторов, включая тип деятельности, планируемый объем работы, вовлечение других лиц и готовность нести личную финансовую ответственность. Каждая форма ИП имеет свои преимущества и ограничения, поэтому важно внимательно изучить каждую из них перед регистрацией.

Налогообложение ИП в Казахстане: основные моменты

Существует несколько видов налогов, которые подлежат уплате индивидуальными предпринимателями:

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — указанный налог взимается с дохода ИП и зависит от их общего дохода;
• Социальные пенсионные взносы — обязательные выплаты, которые удерживаются с доходов ИП в пользу пенсионного фонда;
• Налог на добавленную стоимость (НДС) — этот налог исчисляется по ставке 12% от общей суммы продаж товаров или оказания услуг ИП;
• Обязательное страхование — индивидуальные предприниматели обязаны оплачивать страховые взносы для обеспечения социального страхования;
• Акцизы и специальные налоги — определенные виды товаров или услуг подлежат оплате дополнительных налогов — акцизов или специальных налогов.

Юридические обязательства ИП в Казахстане

1. Регистрация ИП

Перед тем как начать бизнес в Казахстане, индивидуальный предприниматель должен зарегистрироваться в Государственном агентстве Республики Казахстан по делам государственной службы и противодействия коррупции. Регистрация ИП позволяет получить статус юридического лица и право осуществлять предпринимательскую деятельность.

2. Установление налоговых обязательств

ИП обязан платить налоги в соответствии с налоговым законодательством Казахстана. Обычно ИП является налогоплательщиком по упрощенной системе налогообложения.

3. Ведение бухгалтерии

ИП в Казахстане обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с требованиями закона. Это включает подготовку и представление отчетности, а также ведение учета финансовой деятельности предпринимателя.

4. Соблюдение трудового законодательства

Если ИП нанимает работников, он обязан соблюдать трудовое законодательство Казахстана. ИП должен заключить трудовой договор с каждым работником, выплачивать заработную плату в срок и соблюдать права и обязанности работников, предусмотренные законом.

5. Защита персональных данных

ИП должен обеспечить конфиденциальность и защиту персональных данных своих клиентов и работников в соответствии с законодательством о защите персональных данных Казахстана.

Соблюдение этих юридических обязательств поможет ИП в Казахстане вести законную деятельность и избежать проблем с государственными органами и юридическими лицами. ИП также может обратиться за помощью к юристам или консультантам, чтобы получить подробную информацию о своих обязанностях и правах в рамках законодательства Казахстана.

Похожие записи:

• Подтверждение родства для наследства документы
• Продажа квартиры по наследству в 2024 году
• Компенсации матерям-одиночкам в Рязанской области в 2024 году