Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оформить ООО на подставное лицо». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Эффективным способом защиты от действий теневых бизнесменов является бдительность. Получение на личный почтовый ящик корреспонденции о погашении долга, претензий или требований к неизвестной организации должны насторожить.
Кто предлагает оформить фирму на меня
Все чаще современная молодежь стремится быть самостоятельной и самодостаточной, не хотят ходить на работу по графику и работать на чужого дядю. Многие пытаются открыть свое дело и сами хотят выбирать для себя направление деятельности, объемы работ, а главное, размеры будущей прибыли. Такие самостоятельные люди открывают свое ИП и начинают изучать мир бизнеса изнутри. Кто-то в этом преуспевает. Кто-то получает нужный опыт для создания дальнейших более крупных предприятий и проектов. А кто-то просто тонет, и возвращается в строй к своему ненавистному работодателю, поняв что самостоятельность не для него.
Первая категория просто успешных людей, как правило, открывает дело на себя, и ведет его, расширяет, улучшает и соответственно повышает свое благосостояние честно, или почти честно с наименьшей вероятностью прогореть и «попасть на деньги». У них бывает необходимость в открытии дополнительного предпринимательства ИП или даже ООО. Но если по каким-то причинам открывать еще одно предприятие на себя нельзя, скажем должность не позволяет или нужно уменьшить налоговую нагрузку, тогда дополнительное дело открывается в кругу семьи: на жену, детей, родителей или близких родственников. А если вы и есть тот самый родственник, кому было предложено поддержать семейный бизнес, то вероятность, что вас захотят подставить не слишком велика. Хотя и такие случаи бывали на практике.
Второй тип предпринимателей, ставших акулами бизнеса и узнавших все премудрости получения сверхприбылей можно условно поделить на 2 категории:
- первые создают корпорации, работающие на перспективу и реально получающие относительно честный доход на своем опыте и имуществе, при этом они еще и обеспечивают рабочие места;
- вторые же, не рискуя собственным имуществом, придумывают схемы, для которых привлекают третье лицо и создают фиктивный бизнес, за счет него получают свой доход, а по итогу, доверчивый «партнер» не только остается без псевдоработы, но еще и получает целый воз долгов, проблем и неприятностей.
Чаще всего предложение открыть бизнес за чужой счет поступает от знакомых, друзей ваших «друзей», коллег по работе и просто незнакомых лиц, предлагающих за деньги открыть на свое имя предпринимательство.
А вот здесь часто пытается проявить себя третья группа «предпринимателей», у них либо толком нет навыка ведения бизнеса, либо собственных денег, за счет которых можно раскрутиться. Они то и становятся поживой для опытных «бизнесменов». Не видя подвохи, люди с радостью оформляют ИП или ООО на себя, становятся обещанным «директором» и думают, что жизнь у них налаживается, а по итогу, большая часть из них — это будущие банкроты с поломанными жизнями.
Зачем нужен номинальный директор
Есть разные причины для привлечения номинального директора (см. таблицу 1). В том числе, законные. Его приглашение всегда рискованно как для гражданина, так и для предприятия. Но риски можно снизить. В частности, с помощью требований к подставному директору.
Таблица 1. Отдельные причины, когда приглашают номинального директора
|
№ п/п |
Причина |
|---|---|
| 1 | Несколько компаний фактически возглавляет один и тот же человек. При официальном руководстве налоговики заявят о взаимозависимости предприятий. Это приводит к спорам с инспекцией. Избегая их, многие «на бумаге» меняют ген. директора для одной из организаций. |
| 2 | Фирма практически прекратила деятельность, но нежелательно ее исключение из госреестра. Скажем, из-за проверки, ожидаемой при исключении. Либо из-за возможного возобновления бизнеса. Тут часто решают сохранить компанию, но сменить руководителя. Причины замены различны. Например, неоправданность отвлечения опытного управленца на неработающую организацию. |
| 3 | Фактический руководитель не может или не желает официально возглавлять предприятие. Это связано с его статусом (госслужащий и пр.), дисквалификацией, иными причинами. |
| 4 | Нужно перевести активы в формально независимую компанию. Или разделить бизнес на несколько фирм. |
| 5 | Надо избежать согласований или иных усложняющих процедур. Это, к примеру, актуально для акционерных обществ. Они обязаны уведомлять членов совета директоров (а иногда и акционеров) о сделках с заинтересованностью. Один из их признаков – близкое родство руководителей предприятий, участвующих в сделке. Если одного из них сменит номинальный директор, то нет причин для согласования. |
Способы защиты бизнеса от подставного директора
Сотрудничество с номинальным директором связано не только с рисками в регистрации. Есть и другие. Например, хозяйственные – если подставной директор приглашен в работающую компанию. Формально у него есть полномочия для управления чужим бизнесом. Поэтому бизнес надо защитить. Способы индивидуальны. Их делят на три группы.
Первая – ограничения для фиктивного руководителя (см. таблицу 2).
Таблица 2. Примеры ограничений для номинального директора
|
Суть ограничения |
Пояснение |
|---|---|
| Ограничения в доступе | Номиналу редко дают доступ к печати фирмы и к системе «Клиент-банк». У него не стоит хранить документы предприятия. Лучше не создавать ситуаций, когда он может сделать копии с документов. |
| Дополнительное согласование значимых операций | К таким операциям относят выдачу средств, отпуск товара, передачу материалов. Их выполняют лишь после одобрения фактическим руководителем или уполномоченными лицами. Необходимость письменного одобрения вводят в документах предприятия. |
| Ограничения, вводимые в уставе (они нужны, когда номинальный директор – один из учредителей) | Ограничения зависят от организационно-правовой формы компании. К примеру, в уставе ООО лучше не прописывать право на продажу доли без уведомления прочих учредителей. Без такой формулировки у других учредителей будет преимущественное право на приобретение доли. Это поможет избежать ее перехода к конкурентам и нежелательным совладельцам. Еще в устав ООО можно внести право компании самой выкупить долю, если она не приобретена другими учредителями. |
Руководители одной из компаний сформировали фиктивный документооборот, в целях последующего применения налогового вычета, занижения налоговой базы по НДС и неисчисления НДС с реализации товаров, работ и услуг. Так, руководители неправомерно включали в регистры бухгалтерского учета сведения о проводимых некоторых фиктивных операциях (с участием фирм-«однодневок»), занизив налоговую базу по НДС на сумму реализации товаров (работ, услуг) и полученной оплаты в счет предстоящих поставок товаров в размере:
- 24 млн рублей (с указанной суммы НДС не исчислялся);
- 6 млн рублей (занижена сумма НДС на товары, производимые на территории РФ, подлежащая уплате в бюджет).
ООО оформлено на гражданина: чем это грозит ему?
Человеку, на которого оформили ООО, грозит:
- в случае совмещения владения фирмой с позицией генерального директора — административные штрафы и уголовное преследование в случае правонарушений, совершенных по факту сделок, которые подписаны номинальным директором;
- субсидиарная ответственность по долговым обязательствам (она появляется не всегда, но закон предусматривает такие случаи).
Стоит отметить, что наибольшие риски у человека появляются, если он является именно директором компании. Он рассматривается как должностное лицо, которое во всех правоотношениях ответственно за выполнение ООО взятых обязательств, а также за нанесение ущерба тем или иным лицам. Так, уголовному преследованию может быть подвергнут директор, который:
- уклоняется от исполнения требований кредиторов;
- участвует в мошеннических схемах;
- намеренно вводит бизнес в банкротство;
- незаконно использует чужие товарные знаки.
Как государство борется с фирмами-однодневками
В 2011 году, по подсчетам системы «СПАРК-Интерфакс», в России было зарегистрировано примерно 1,8 миллиона однодневок. В 2015 году эта цифра уменьшилась до 1 миллиона. На начало 2017 года речь идет уже о нескольких сотнях тысяч.
В России развернулась нешуточная борьба с однодневками. С легкой руки журналистов ее даже называют «генеральной уборкой» реестра юрлиц. Возможно, причина прогресса – в многоплановости борьбы и подключении нескольких структур.
|
Направление борьбы |
|
|
ФНС |
Усиление контроля на этапе регистрации фирмы. С 2016 года учредители компаний, которые были исключены из ЕГРЮЛ за недобросовестность, в течение трех лет не могут снова основать какую-либо компанию |
|
Перекрестные проверки счетов-фактур |
|
|
Постоянное отслеживание хозяйственной деятельности |
|
|
С 2015 года при подаче электронной декларации по НДС налогоплательщики должны включать туда информацию из книги покупок и продаж |
|
|
С 2016 года действует усовершенствованная автоматизированная система контроля возмещения НДС |
|
|
МВД |
С 2014 года получило право возбуждать уголовное дело по однодневкам в более динамичном режиме – не дожидаясь согласования с налоговыми инспекторами |
|
Ужесточение наказания номинальных учредителей – с 2015 впервые появилась уголовная ответственность (статья 173.2 УК) |
|
|
Банки |
Центробанк призвал банки тщательнее отслеживать подозрительные операции клиентов, следуя рекомендациям ЦБ. В случае невыполнения этого условия банку грозит немедленный отзыв лицензии |
Чем грозит оформление на себя ип
Имущественная ответственность индивидуальных предпринимателей определяется нормами ст. 24 ГК РФ, в соответствии с которой гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом независимо от того, используется оно в предпринимательской деятельности или нет.
Долги на ИП — это долги самого физлица. ИП вы закроете, а долги ИП останутся на вас.
Соответственно, приставы будут искать вас, запрет на выезд устанавливать тоже вам, устроитель на работу, по исполнительному листу удерживать будут из вашей зарплаты. И арест будет наложен на ваше имущество, если что-то приобретете.
И, кстати, с ПФР еще более-менее не так тяжело. А если ваше ИП оставит с носом контрагентов, гоняться они будут лично за вами. Ваш статус закрытого ИП им будет безразличен.
Как понять, что Вы являетесь генеральным директором ООО?
В случае, когда на подставное лицо оформлена фирма ООО, последнему легко вычислить данный факт:
- На имя подставного лица приходят официальные документы, содержащее в себе информацию о наличии у фирмы долгов. Также, как правило, в данном письме содержится требование, о погашении задолженности по кредиту. Сумма кредита, зачастую совсем не маленькая.
- Налоговые органы присылают на имя генерального директора письма о том, что пропущен срок представления отчетности в налоговый орган.
- Самый неприятный документ, «письмо счастья», которое может прийти на имя директора – это уведомление суда о судебном разбирательстве, касающегося задолженности фирмы ООО, к которой гражданин не имеет никакого отношения. Такой документ, является серьезным поводом для волнения, поскольку гражданина, являющегося фиктивным генеральным директором фирмы ООО, суд может привлечь к уголовной ответственности.
Понятие подставного лица
Под подставным лицом законодатель понимает номинального директора или учредителя (ст. 173.1 УК). Они могут быть и часто являются одним лицом, если учредитель назначает на должность директора самого себя.
Номинальный директор (номинал, регистратор) – это лицо, которое добровольно или вследствие введения в заблуждение зарегистрировано в ЕГРЮЛ как высший исполнительный орган какого-либо юридического лица. При этом такой директор не участвует и не планирует участвовать в хозяйственной и финансовой деятельности фирмы.
К слову, само понятие подставного лица претерпело изменения в 2015 году, после принятия закона 67-ФЗ. Раньше таковыми признавались только лица, не предполагающие, что совершают уголовно наказуемое преступление.
Теперь полный перечень выглядит так:
- Лица, не имеющие цель управлять компанией. Имеется в виду ситуация, когда вы знаете, на что идете. Например, если ваш родственник попросил вас зарегистрироваться как директор в его фирме, потому что сам он просто «светиться» не хочет, то ваше согласие автоматически подводит вас под статью. Даже если эта фирма «беленькая» и будет скромно торговать карандашами. Или вам заплатили деньги за «просто подписать», пообещав на словах минимум ответственности.
- Лица, чьими паспортными данными воспользовались для регистрации фирмы. Например, если ваш паспорт потерялся или его выкрали, то вы сами несете ответственность за ваше «назначение поневоле». Можно возразить, что зарегистрировать фирму по чужому паспорту не так-то просто – ведь требуется личное присутствие у нотариуса, в банке для открытия расчетного счета. И все же нельзя исключать и эту возможность – при большом желании можно найти похожего на вас человека, а подпись в паспорте подделать.
- Лица, введенные в заблуждение. Имеется в виду, что вы вообще не знали, на что подписывались. С одной стороны, кажется невероятным, что человек поставит подпись вслепую, с другой стороны – при должном давлении и заговаривании зубов все может быть. Эта махинация из серии «наняли курьером, а случайно возглавил фирму».
Шаг 4: Подготовка учредительных документов
В качестве учредительных документов ООО необходимо подготовить учредительный договор и устав. Учредительный договор считается основным документом, который определяет основные условия создания и функционирования ООО. Устав же детализирует организационно-правовой статус и правила внутреннего устройства ООО.
При составлении учредительного договора следует указать фирменное наименование организации, место нахождения ее офиса, данные учредителей и доли, которые они внесут в уставный капитал. В уставе необходимо прописать правила ведения бизнеса, порядок принятия решений и другие правила, касающиеся внутренней жизни организации.
Важно учесть, что учредительные документы должны быть составлены в письменной форме, подписаны всеми учредителями и заверены нотариусом. При подготовке этих документов рекомендуется обратиться к опытным юристам или специалистам в области регистрации юридических лиц.
| Документ | Требования |
|---|---|
| Учредительный договор | — Фирменное наименование организации — Место нахождения офиса — Данные учредителей и доли в уставном капитале |
| Устав | — Правила ведения бизнеса — Порядок принятия решений — Другие правила, касающиеся внутренней жизни организации |
В результате выполнения данного шага вы получите учредительные документы, которые являются основополагающими для оформления ООО на подставное лицо. Они будут необходимы при регистрации организации в органах государственной власти.
Шаг 6: Оплата регистрационного сбора
1. Найдите банк или иное учреждение, которое принимает платежи за государственные услуги.
2. Подойдите к кассе и сообщите о намерении оплатить регистрационный сбор для регистрации ООО на подставное лицо.
3. Укажите сумму платежа, которая указана в документах, предоставленных регистрирующим органом.
4. Внесите оплату в соответствии с инструкциями кассира.
5. Получите кассовый чек или иной документ-подтверждение об оплате.
6. Сохраните документ-подтверждение об оплате для предъявления его в регистрирующий орган во время подачи документов.
После оплаты регистрационного сбора можно переходить к следующему шагу — подаче документов в регистрирующий орган и ожиданию получения свидетельства о регистрации.
Шаги по оформлению ООО через посредника
- Выбор посредника. Найдите надежную компанию или юриста, специализирующегося на регистрации компаний. Убедитесь, что они имеют опыт работы и хорошую репутацию. Исследуйте рынок и сравните услуги и цены разных посредников.
- Ознакомление с требованиями. После выбора посредника, вам нужно будет ознакомиться с требованиями для регистрации ООО. Список документов и процедур может отличаться в зависимости от юрисдикции вашей страны или региона.
- Подписание соглашения. После того, как вы ознакомились со всеми требованиями и подготовили необходимые документы, вы должны заключить соглашение с посредником. В нем должны быть указаны условия и стоимость оказываемых услуг.
- Передача документов и информации. Предоставьте посреднику все необходимые документы и информацию для регистрации ООО. Это может включать учредительные документы, информацию о директоре и участниках компании, план деятельности и другие сведения.
- Оформление документов. Посредник будет оформлять все необходимые документы для регистрации ООО в соответствии с требованиями действующего законодательства. Он будет взаимодействовать с государственными органами и депонировать все необходимые документы.
- Получение документов. Когда регистрация ООО будет завершена, посредник предоставит вам все необходимые документы, подтверждающие регистрацию компании. Включите их в ваше деловое архив.
После завершения всех этих шагов, ваше ООО будет оформлено через посредника, и вы сможете начинать вести бизнес. Важно выбрать надежного и профессионального посредника, чтобы избежать возможных проблем и непредвиденных расходов в будущем.
Проснулся «номиналом» что делать
Когда человек решает оформить фирму на подставного учредителя, он не всегда осознает все риски и ответственность, которые с этим связаны. Ведь налоговая и государственные органы могут заинтересоваться деятельностью компании и начать проводить проверку.
Если компания была оформлена на подставное лицо, а человек, который является ее настоящим владельцем, не готов ответить на все вопросы налоговой, то ему грозит серьезная ответственность.
Каким образом можно узнать, что фирма-однодневка была оформлена на ваше имя и что делать в такой ситуации?
Если человек, потенциальный учредитель компании, по каким-то причинам решает скрыть свое имя и оформить фирму на номинального директора, то он должен быть готов к проблемам, которые могут возникнуть.
Каким образом этот процесс контролирует налоговая
Одной из главных задач налоговой службы является контроль за оформлением и деятельностью предприятий. При создании ООО на подставных лиц представляется ряд рисков и неприятных последствий для всех участников этого процесса. Поэтому налоговая активно преследует подобные случаи и вводит меры для их выявления и предотвращения.
Одним из способов контроля налоговой является проверка оформления номинального директора компании. При создании фирмы-однодневки или при назначении на пост директора лица, которое не является его реальным учредителем или владельцем, налоговая проверяет соответствие данных указанным в официальных документах.
Контроль налоговой осуществляется за соблюдением законодательства и требований при открытии и регистрации компании. Налоговая проверяет правдивость и достоверность представленных сведений, чтобы исключить возможность скрытия и сокрытия настоящего руководителя компании.
Если налоговой удастся выяснить, что фирма была создана для однодневных операций или с целью скрытия от перешедших фирм неприятных последствий, таких как долги и обязательства, то владельца или руководителя этой фирмы-однодневки ждут серьезные штрафы и ответственность перед государством.
Оформление фирмы-однодневки или использование подставного лица в качестве учредителя фирмы является незаконным и наказуемым по закону действием. При этом государство признает фирму-однодневку недействительной и может начать процесс по лишению ее государственной регистрации.
| Чего нужно делать при открытии компании? | Чего нужно избегать? |
|---|---|
|
|
Таким образом, налоговая активно контролирует и регулирует процесс оформления ООО на подставных лиц, чтобы предотвратить создание фирм-однодневок и не допустить скрытие настоящего руководства и владельцев компании. Налоговая реагирует на такие нарушения с серьезностью и применяет правовые меры в отношении лиц, которые пытаются обойти законодательство и злоупотребляют правами предпринимателя.