Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Взносы с больничного когда платить в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Что касается методики расчета, она едина для начисления как пособия по временной нетрудоспособности, так и для начисления пособия по беременности и родам. При этом для расчета используется среднедневной заработок сотрудника за 6 месяцев, предшествующих месяцу, в котором наступил страховой случай.
Сроки уплаты страховых взносов в ИФНС-2024
| Вид взносов | Период | Срок уплаты |
| Взносы с выплат работникам/иным физлицам | За декабрь 2023 г. | 29.01.2024 (28 января – воскресенье) |
| За январь 2024 г. | 28.02.2024 | |
| За февраль 2024 г. | 28.03.2024 | |
| За март 2024 г. | 02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни, 1 мая – нерабочий праздничный день) | |
| За апрель 2024 г. | 28.05.2024 | |
| За май 2024 г. | 28.06.2024 | |
| За июнь 2024 г. | 29.07.2024 (28 июля – воскресенье) | |
| За июль 2024 г. | 28.08.2024 | |
| За август 2024 г. | 30.09.2024 (28 сентября – суббота) | |
| За сентябрь 2024 г. | 28.10.2024 | |
| За октябрь 2024 г. | 28.11.2024 | |
| За ноябрь 2024 г. | 28.12.2024 | |
| За декабрь 2024 г. | 28.01.2025 | |
| Взносы ИП “за себя” | За 2023 г. | 09.01.2024 (31 декабря 2023 г. – воскресенье) |
| За 2023 г. (уплата 1%-ного взноса) | 01.07.2024 | |
| За 2024 г. | 09.01.2025 (31 декабря 2024 г. – выходной, далее, до 08.01.2025- нерабочие праздничные дни) | |
| За 2024 г. (уплата 1%-ного взноса) | 01.07.2025 |
Когда сотрудникам по договорам ГПХ оплатят больничный в 2023 году
Оплата больничных листков и выплата пособий по беременности и родам и по уходу за ребенком в пользу сотрудников по договорам ГПХ будет производиться только при условии, что работодатель в прошлом году уплатил за них страховые взносы в размере не менее стоимости страхового года. Стоимость страхового года определяется в соответствии с ч. 3 ст. 4.5 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ и за 2022 год составляет 4 833 рубля, а за 2023 год – 5 652 рубля.
Это значит, что по общему правилу сотрудники, работающие по договорам ГПХ, не вправе получать пособия в 2023 году. В 2022 году данные сотрудники не являлись застрахованными лицами, и страховые взносы с выплат в их пользу не начислялись. Следовательно, право на получение страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством у них возникнет только в 2024 году.
Если за таких сотрудников работодатели платили страховые взносы в 2022 году, но их совокупный размер не достиг 4 833 рублей, рассчитывать на пособия они смогут не ранее 2024 года (письмо Минтруда от 05.08.2022 № 17-1/В-103).
Для того, чтобы сотрудники по договорам ГПХ имели возможность в 2023 году получать оплату больничных и социальные пособия, должны удовлетворяться два обязательных условия:
- сотрудники должны были осуществлять в 2022 году деятельность, с вознаграждения за которую уплачивались страховые взносы по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (например, при работе по трудовому договору);
- совокупный размер уплаченных за сотрудника в 2022 году страховых взносов составил 4 833 рубля и более.
Ответственность за несоблюдение правил
Ответственность изменилась. Ранее компания получала большие штрафы, особенно при проверках. В условиях моратория, большинство данных нельзя было уточнить, поэтому нужно было постепенно отходить от предыдущей системы. Теперь ответственность налагается персонально.
- Если ИП не уведомляет об открытии и закрытии счетов – штраф до 2 000. Нарушение сроков или порядка подачи документов – 300-500, в зависимости от того, какие бумаги не подали.
- За неумышленную неуплату – 20% от не перечисленной суммы. Умышленная – 40%. На должностное лицо дополнительно возлагается ответственность – от 5 до 20 т.р., и если все было сделано специально, дисквалификация до 2 лет.
- Если неуплата в крупном или особо крупном размере, порядок индивидуальный. В большинстве случаев, должностное лицо получает штраф от 100 до 500 т.р. и лишение свободы на срок до 6 лет.
Перечисление страховых взносов с 2024 года будут контролировать жестче. В 2023 система только обкатывалась. Из-за этого было много случаев с ошибочным начислением, переплатами или задолженностями, которые не учитывались. Со временем, таких эпизодов становилось меньше.
Каким образом будут рассчитаны страховые взносы с больничного в 2024 году?
Основной параметр для расчета страховых взносов с больничного – это среднемесячная заработная плата работника. Для определения этого показателя используется информация, указанная в трудовой книжке или расчетном листке, а также другие документы, подтверждающие размер заработной платы, такие как договоры, платежные ведомости и прочее.
Страховые взносы с больничного в 2024 году будут рассчитываться как процент от среднемесячной заработной платы работника. Размер этого процента определяется законодательством.
Важно отметить, что сумма страховых взносов с больничного может меняться в зависимости от изменений в законодательстве и социально-экономической ситуации в стране.
Таким образом, в 2024 году страховые взносы с больничного будут рассчитываться исходя из среднемесячной заработной платы работника и установленного законом процента. Эти платежи являются важным финансовым обязательством работодателя и направлены на обеспечение социальной защиты работников в случае временной нетрудоспособности.
Как производится привязка страховых взносов с больничного к доходам?
Привязка страховых взносов с больничного к доходам производится на основе установленных законодательством норм и формул расчета. Это позволяет гарантировать справедливость и прозрачность процесса взимания страховых взносов.
Принцип привязки страховых взносов с больничного к доходам заключается в том, что сумма взноса определяется исходя из заработной платы работника за предыдущие периоды.
Для расчета страховых взносов с больничного используется следующая формула:
| Категория | Ставка страховых взносов |
|---|---|
| Работники | 20% от размера заработной платы |
| Самозанятые | 10% от размера дохода |
Таким образом, страховые взносы с больничного будут составлять определенный процент от заработной платы работника или дохода самозанятого лица. Расчет привязан к доходам, чтобы обеспечить социальное равенство и экономическую справедливость.
Важно отметить, что ставки страховых взносов могут изменяться в зависимости от действующего законодательства и индексации. Поэтому необходимо следить за актуальной информацией и изменениями в законодательстве для корректного расчета взносов с больничного.
Новые правила выплаты больничного в 2024 году
С начала 2024 года вступят в силу изменения в законодательстве об оплате больничного листа. Новые правила затронут как работодателей, так и больных.
Изменения для работодателей:
- Увеличение размера страховых взносов, начисляемых на зарплату работников, которые находятся на больничном.
- Обязательное заключение договоров с медицинскими организациями для обеспечения своих сотрудников медицинской помощью.
- Внесение изменений в трудовые договоры для уточнения ответственности за выплату больничных.
Изменения для больных:
- Увеличение срока ожидания выплаты больничных до 10 рабочих дней с момента обращения в медучреждение.
- Введение новых требований к медицинским документам для оформления и продления больничного.
- Обязательное посещение врача для продления больничного после 10 дней от начала заболевания.
Ознакомьтесь с новыми правилами заранее, чтобы избежать недоразумений и нарушений.
| Сроки | Выплаты |
|---|---|
| 1-10 дней | не выплачиваются |
| 11-15 дней | выплата до 50% от зарплаты |
| 16-20 дней | выплата до 60% от зарплаты |
| 21-30 дней | выплата до 80% от зарплаты |
| более 30 дней | выплата до 100% от зарплаты |
Какие документы необходимы для получения больничного?
Для получения больничного листа необходимо предоставить соответствующие документы в медицинское учреждение. Основным документом, который требуется предоставить, является справка от врача. В этой справке должны быть указаны причины временной нетрудоспособности пациента.
Также врач может потребовать предоставить результаты дополнительных медицинских обследований, таких как анализы крови, мочи, рентген и т.д. Все эти документы помогут подтвердить диагноз и необходимость больничного листа.
Если пациент работает по трудовому договору, ему также необходимо предоставить заявление на получение больничного из работы. В этом заявлении должна быть указана причина временной нетрудоспособности и сроки, на которые запрашивается больничный лист.
Однако, если диагноз вызывает сомнения у работодателя, он может потребовать предоставления дополнительных медицинских документов и прохождения дополнительных обследований.
В случае затруднений с получением всех необходимых документов, стоит обратиться к медицинским специалистам за консультацией и подсказками по их оформлению.
Доступные выплаты при длительном больничном
Длительный больничный открывает право на получение различных выплат. Одной из них является пособие по временной нетрудоспособности, которое выплачивается всем работающим, уволенным или уволившимся, имеющим стаж не менее 26 недель за последние два года перед заболеванием. Величина пособия составляет 100% среднего заработка за последние 2 года, но не более 2 873,40 рублей в день.
Помимо этого, при длительном больничном можно получить компенсацию за примененные лекарства и медицинские услуги, а также за оплату приема на работу медицинского персонала для ухода за больным.
Работодатель также обязан выплачивать пособие по уходу за ребенком, если родитель ухаживает за ребенком в возрасте до семи лет и оставленным без присмотра другого взрослого на период болезни ребенка.
- Пособие по временной нетрудоспособности — выплачивается всем работающим с определенным стажем, величина которого зависит от среднего заработка;
- Компенсация за медицинские услуги и лекарства — выплачивается по документально оформленным расходам;
- Пособие по уходу за ребенком — выплачивается родителям, ухаживающим за ребенком в возрасте до 7 лет;
Несмотря на выплаты в связи со временной нетрудоспособностью, работник не может полностью компенсировать упущенный доход в случае длительного отсутствия на работе.
Больничные облагаются ли страховыми взносами
Выплаты на период болезни осуществляются за счёт средств самого работодателя, а также ФСС. Согласно ст. 9 закона 212-ФЗ, у работника нет обязанности по самостоятельному начислению необходимых взносов.
Это факт обусловлен следующими причинами:
- страховые взносы уже являются частью пособия по нетрудоспособности;
- ФСС не должен делать отчисления в отношении самого себя.
Исходя из этого, можно сделать вывод, что выплаты по больничному листу облагаются только подоходным налогом. Такие правила действуют с 2009 года.
С 2018 года в оборот пущена новая форма больничного листа, в котором есть следующие основные строки:
- сумма, которую получит заболевший работник от Фонда соцстраха;
- сумма средств, которую заболевший работник получит от работодателя;
- итоговая строка, в которой указывается суммарное значение этих двух показателей.
Эти сроки обязан заполнять работодатель. На основании сделанных расчётов формируется платёжная ведомость, в которой указывается сумма к выплате. Когда работник получает эти средства на руки, он расписывается в этом документе об их получении.
Расчёт делается бухгалтерской службой на основании следующих показателей:
- стаж данного сотрудника. Если он имеет общий страховой стаж менее 5 лет, то он может рассчитывать лишь на 60% от среднего заработка. Если величина общего стажа колеблется в пределах от 5 до 8 лет, то сотрудник получит 80%, если же стаж более 8 лет – то оплата будет производиться в размере 100% от среднего заработка;
- средний заработок этого работника за 1 рабочий день. Для расчёта следует брать показатели за последние 2 года. Именно для этих целей при увольнении выдаётся справка о среднем заработке;
- продолжительность болезни в днях.
Рассмотрим вопрос о расчете страховых и профсоюзных взносов в 2024 году для больничных листов
Вопрос о том, подлежат ли больничные листы страховым и профсоюзным взносам в 2024 году, актуален для многих работодателей и работников. Необходимо рассмотреть данную тему с точки зрения действующего законодательства и внесенных изменений.
Согласно действующему законодательству, страховые и профсоюзные взносы выплачиваются только по заработной плате, которая выплачивается работнику в период временной нетрудоспособности. Следовательно, больничные листы в 2024 году подлежат расчету страховых и профсоюзных взносов.
Для расчета страховых и профсоюзных взносов по больничным листам в 2024 году следует учесть следующие моменты:
- Взносы начисляются исходя из страхового тарифа, который определяется согласно законодательству и утверждается в установленном порядке.
- Начисление страховых и профсоюзных взносов производится на основании суммы заработной платы, указанной в больничных листах.
- Страховые и профсоюзные взносы перечисляются в соответствующие фонды и организации в установленные сроки.
Важно отметить, что страховые и профсоюзные взносы несут финансовую ответственность за выплату пособий по временной нетрудоспособности работникам. Поэтому их своевременное начисление и перечисление является важным аспектом для работодателей и работников.
В случае неправильного расчета или невыплаты страховых и профсоюзных взносов по больничным листам, работодатель может столкнуться с негативными последствиями, включая штрафные санкции и административные ответственности.
Таким образом, в 2024 году больничные листы подлежат расчету страховых и профсоюзных взносов в соответствии с действующим законодательством. Работодатели и работники обязаны своевременно начислять и перечислять эти взносы, соблюдая требования закона и устанавливаемые сроки.
Когда нужно начислять страховые взносы в 2023 году
Доходы, которые признаются объектом обложения страховыми взносами, поименованы в статье 420 НК. Перечислим их:
- Выплаты сотрудникам по трудовому договору.
Все выплаты, которые перечисляются работнику в рамках трудового договора, облагаются страховыми взносами (пп. 1 п. 1 ст. 420 НК). Помимо заработной платы к ним относятся:
- стимулирующие надбавки и премии;
- надбавки и доплаты;
- отпускные;
- компенсация за неиспользованный отпуск и т. д.
- Выплаты исполнителям по договорам ГПХ.
Если предметом договора гражданско-правового характера является выполнение работ или оказание услуг, то с выплат, предусмотренных таким договором, также нужно начислять страховые взносы (пп. 1 п. 1 ст. 420 НК). Причем с начала 2023 года взносы исполнителям по ГПХ начисляются по единому тарифу 30 %, как и для штатных сотрудников. Это связано с тем, что они теперь застрахованы по всем видам страхования.
Напомним, что до 2023 года, с вознаграждения по ГПХ начислялись только пенсионные и медицинские взносы, была возможность сэкономить на взносах по страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ).
- Выплаты по авторским договорам.
Если работодатель получит патент на изобретение, которое создал работник в рамках трудовых обязанностей или по заданию руководителя, то автор может претендовать на вознаграждение, закреплённое в авторском договоре. Такие выплаты в отношении авторов подлежат обложению страховыми взносами (пп. 2 п. 1 ст. 420 НК).
- Выплаты физлицам по договорам об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной собственности, лицензионным договорам о предоставлении права использования результатов интеллектуальной собственности.
С вознаграждений в отношении исполнителей по таким договорам необходимо начислять страховые взносы (пп. 3 п. 1 ст. 420 НК).
- Выплаты руководителю, который является единственным учредителем.
Директор компании – единственный учредитель, признаётся застрахованным лицом (п. 1 ст. 7 закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ, письмо Минфина от 15.06.2022 № 03-15-05/57019). Поэтому такие выплаты облагаются страховыми взносам.
- Выплаты в отношении студентов вузов, техникумов и колледжей.
Если студенты работают в студотрядах, то с выплат, которые полагаются им по трудовому договору или ГПХ, нужно начислять страховые взносы по единому тарифу.
- Выплаты в отношении временно или постоянно проживающих в РФ высококвалифицированных специалистов (ВКС) и временно пребывающих, временно и постоянно проживающих в России иностранцев.
В 2024 году основными видами взносов, включенными в состав больничного листа за счет работодателя, являются:
- Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР). Эти взносы обеспечивают будущую пенсионную выплату гражданам России при достижении ими пенсионного возраста.
- Страховые взносы в Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС). Они обеспечивают выплаты в случае временной нетрудоспособности, ухода за ребенком, беременности и родов, а также в случае потери кормильца.
- Страховые взносы в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС). Они направляются на финансирование медицинского страхования граждан России, позволяющего получать бесплатное или льготное медицинское обслуживание.
Эти взносы обязательны для выплаты работодателями и составляют определенный процент от заработной платы работника. Размер взносов и их распределение между вышеуказанными фондами устанавливается действующим законодательством России.
Обязательное социальное страхование включает в себя также другие виды страховых взносов, такие как взносы в Фонд занятости населения и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работников органов внутренних дел Российской Федерации.
Система социального страхования является важным инструментом социальной защиты граждан, обеспечивая им надежную финансовую поддержку в трудных жизненных ситуациях.