Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Куда платить страховые взносы на опс в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Ответственность изменилась. Ранее компания получала большие штрафы, особенно при проверках. В условиях моратория, большинство данных нельзя было уточнить, поэтому нужно было постепенно отходить от предыдущей системы. Теперь ответственность налагается персонально.
Ответственность за несоблюдение правил
- Если ИП не уведомляет об открытии и закрытии счетов – штраф до 2 000. Нарушение сроков или порядка подачи документов – 300-500, в зависимости от того, какие бумаги не подали.
- За неумышленную неуплату – 20% от не перечисленной суммы. Умышленная – 40%. На должностное лицо дополнительно возлагается ответственность – от 5 до 20 т.р., и если все было сделано специально, дисквалификация до 2 лет.
- Если неуплата в крупном или особо крупном размере, порядок индивидуальный. В большинстве случаев, должностное лицо получает штраф от 100 до 500 т.р. и лишение свободы на срок до 6 лет.
Перечисление страховых взносов с 2024 года будут контролировать жестче. В 2023 система только обкатывалась. Из-за этого было много случаев с ошибочным начислением, переплатами или задолженностями, которые не учитывались. Со временем, таких эпизодов становилось меньше.
Сроки уплаты страховых взносов ИП за себя
Не позднее 31 декабря текущего года предприниматели должны уплатить за себя страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб.
Страховые взносы свыше 300 000 руб. должны быть уплачены не позднее 1 июля, следующего за истёкшим расчётным периодом, т.е. до 01.07.2024 года за 2023 год и до 01.07.2025 года за 2024 год.
В случае прекращения деятельности индивидуального предпринимателя, страховые взносы нужно уплатить в течение 15 календарных дней с даты снятия с учёта в налоговой.
СФР: взносы «на травматизм» (ВнТ)
Несмотря на многочисленные изменения, появление СФР и применение ЕНП, оплачивать взносы на травматизм нужно в том же порядке, что и раньше. Сумма должна вноситься отдельной платежкой, и в этом кроется единственное различие, так как раньше страховые взносы относились к ФСС, теперь к СФР. Уплата взносов на травматизм осуществляется каждый месяц за предыдущий не позднее 15-го числа с учётом выходных и праздничных дней.
Скидки, надбавки, тарифы сохранились в прежнем размере: в зависимости от класса проф. риска уплачиваемая сумма варьируется от 0,2% до 8,5%. Показатель считают на основе:
- количества несчастных случаев на предприятии на 1000 работающих;
- отношение суммы страхового обеспечения к начисленной сумме взносов;
- среднее количество дней нетрудоспособности для одного страхового случая.
Взносы ИП за себя в 2024 году
Фиксированный страховой взнос ИП в 2024 году установлен в размере 49500 рублей рублей. А если доход предпринимателя за 2024 год будет более 300 тыс. руб., тогда страховой взнос составит 49500 руб. + 1% от суммы годового дохода, превышающего 300 тыс. руб.
ПримерДоход предпринимателя за 2024 год составил 400 тыс. руб. Соответственно, на свое страхование нужно будет перечислить 49500 + 1% × (400000 — 300000) = 50500 руб.
Также нужно учитывать, что законом ограничена максимальная величина страховых отчислений. Максимальная сумма в 2024 году составляет 277571 руб.
ПримерДоход ИП за 2024 г. составил 35 млн руб. С учетом такого дохода размер страхового взноса составил бы 49500 + 1% × (35000000 — 300000) = 396500 руб. Однако оплатить нужно будет только 277571 руб. — максимально предусмотренную законом сумму.
Куда распределяются страховые взносы
Все уже знают, что за каждого официально трудоустроенного работодатель перечисляет каждый месяц по 30% от зарплаты в государственные внебюджетные фонды. И именно за счет этих денег работник в будущем претендует на страховую пенсию, оплачиваемые больничные и бесплатную медицину (впрочем, на нее претендуют и те, кто не работает). Не платят взносы только за «силовиков» – военнослужащих, полицейских, сотрудников Росгвардии, и т.д. А некоторые предприятия могут платить меньше, чем остальные.
Страховые взносы – 30% от зарплаты – разделяются на 3 разных платежа с фиксированными тарифами, плюс еще один с диапазоном тарифов:
- взносы на обязательное пенсионное страхование – это 22% от зарплаты, которые перечисляются в Пенсионный фонд, а в будущем влияют на сумму страховой пенсии. С зарплат, составивших до 1 465 000 рублей в год, взносы перечисляются по ставке 22%, а со всего, что сверху – по 10%;
- взносы на обязательное медицинское страхование – перечисляются в размере 5,1%, ограничений по базе нет. Перечисляются в Федеральный фонд ОМС;
- взносы на обязательное страхование на случай нетрудоспособности и в связи с материнством – перечисляются в размере 2,9% от зарплаты в Фонд социального страхования. И начисляются они только на сумму зарплаты до 966 000 рублей в год;
- взносы на страхование от несчастных случаев на производстве – это от 0,2 до 8,5% от зарплат в зависимости от уровня риска, перечисляются тоже в ФСС. Ограничений по базе начисления нет.
Есть и некоторые исключения из этого правила. Так, ИП за себя платят фиксированные взносы – 32 448 рубля в год в ПФР и 8 426 рублей в ФСС (за 2021 год). А за доходы сверху 300 тысяч рублей в год – дополнительный 1% в ПФР.
А представители предприятий малого и среднего бизнеса за зарплаты сверх МРОТ платят 10% взноса в ПФР и 5% – на ОМС. Есть льготы также для предприятий в сфере IT и некоторых других.
Однако это еще не все. Пенсионные взносы в размере 22% от зарплаты, попав в Пенсионный фонд России, распределяются на несколько частей:
- 16% – распределяется на индивидуальную часть и учитываются на индивидуальном счете застрахованного лица. Фактически только эта часть переводится в пенсионные баллы;
- 6% – направляется на солидарную часть. Она на пенсионные баллы не влияет, но формально с нее пенсионер получает фиксированную часть пенсии.
А до 2013 года включительно взносы делились на 3 части – вместо 16%, на ИЛС разносилось только 10%, а 6% шли на накопительную часть пенсии. Однако потом из-за нехватки денег было решено временно «заморозить» накопительную часть. Но в итоге «заморозка» продлевалась каждый год.
Соответственно, сейчас все взносы застрахованных лиц распределяются на индивидуальную и общую части. Фактически же даже те взносы, которые идут на индивидуальные счета, по ним лишь учитываются – сами деньги идут в бюджет Пенсионного фонда России, и за их счет выплачиваются пенсии нынешним пенсионерам.
Где находятся взносы на накопительную часть
С помощью накопительной пенсии российские власти пытались решить проблему низкого уровня жизни пенсионеров. По изначальной задумке, на обычные (тогда еще трудовые) пенсии шла только часть страховых взносов, а почти такая же часть направлялась на пенсионные накопления. В отличие от взносов на страховой части пенсии (которые – лишь условные цифры), накопления – вполне реальные деньги. И, грамотно ими распоряжаясь, будущий пенсионер мог формировать свою пенсию еще и за счет дохода от инвестирования.
Но хорошо это было лишь в теории – отчисляя с зарплат работающих россиян по 6% от зарплаты в накопления, государство оказалось в тупиковой ситуации, ведь на выплату обычных пенсий тем, кто уже на нее вышел, денег не хватало. Поэтому с 2014 года накопительная пенсия не формируется – а те 6% учитываются по индивидуальному личному счету (фактически пересчитываются в пенсионные баллы).
Однако у тех, кто до 2013 года включительно работал и проходил по возрасту (1967 год рождения и младше), успели сформироваться кое-какие накопления. И они могут находиться в одном из многих мест:
- Государственная управляющая компания ВЭБ.РФ – если пенсионер доверил свои деньги Пенсионному фонду России (а, точнее, никак ими не распорядился – это так называемые «молчуны»). Деньги там могут лежать в расширенном портфеле (по умолчанию для всех) или в более надежном портфеле ценных бумаг (по желанию);
- одна из нескольких десятков частных управляющих компаний – туда можно перевести деньги из ГУК, не выводя их формально из Пенсионного фонда России;
- один из нескольких десятков негосударственных пенсионных фондов (НПФ) – туда можно перевести накопления из ПФР.
Перевести накопления между НПФ, из ПФР в НПФ или обратно можно раз в год – но только раз в 5 лет при таком переводе будущий пенсионер не потеряет накопленный инвестиционный доход.
А еще несколько лет назад в России появились пенсионные мошенники – недобросовестные НПФ, которые обманным путем переводили к себе накопления людей. Им предлагали на подпись незнакомые документы или просто подделывали подписи, а СНИЛСы и паспортные данные воровали или покупали на «черном рынке». Поэтому у многих россиян накопления могут оказаться в совершенно непредсказуемом месте.
Однако проверить, где хранятся накопления, очень просто:
- зайти в личный кабинет на сайте Пенсионного фонда (авторизоваться нужно через Госуслуги);
- в разделе «Управление средствами пенсионных накоплений» найти пункт «Получить информацию» -> «о страховщике по формированию пенсионных накоплений»;
- как вариант, можно запросить выписку «о состоянии индивидуального лицевого счёта».
В обоих случаях ответ будет быстрым – только в первом застрахованный сразу узнает, в каком фонде лежат его накопления, а во втором этот пункт будет написан в документе, который предложит загрузить система.
Важность оплаты страховых взносов на ОПС
Страховые взносы на ОПС не только обеспечивают надежное социальное покрытие для работников, но и способствуют формированию достойной пенсии в будущем. Они являются важным источником финансирования государственной пенсионной системы, которая позволяет обеспечить пенсионерам минимальный уровень жизни.
Оплата страховых взносов на ОПС также является гарантией получения различных социальных выплат и льгот. В случае временной нетрудоспособности или утраты трудовой способности, работник может получать пособия и компенсации, основанные на накоплениях во время работы.
Невыплата страховых взносов может привести к негативным последствиям для работника и его семьи. В случае отсутствия накоплений на ОПС, пенсионеры могут оказаться без достаточных средств для обеспечения своих нужд в старости. Это может привести к серьезным финансовым трудностям и ухудшению качества жизни.
Важно также отметить, что оплата страховых взносов является не только обязанностью работника, но и работодателя. Несвоевременная выплата взносов со стороны работодателя может привести к правовым санкциям и штрафам. Кроме того, работник также имеет право требовать выплату страховых взносов от работодателя.
| Преимущества оплаты страховых взносов на ОПС: |
|---|
| 1. Обеспечение финансовой безопасности в старости |
| 2. Получение социальных выплат, пособий и компенсаций |
| 3. Повышение уровня жизни пенсионеров |
| 4. Гарантия социальной защищенности работников |
Точные данные для перечисления взносов
Для того чтобы правильно перечислить страховые взносы в 2024 году, следует использовать следующие реквизиты:
- Номер получателя платежа: указывается в соответствии с инструкцией, предоставленной страховой компанией. Обычно это является лицевой счет или идентификационный номер страхователя.
- Название и адрес страховой компании: указывается полное юридическое название страховой компании, а также ее юридический адрес.
- Банковские реквизиты страховой компании: включает в себя название банка, номер счета страховой компании, а также БИК и корреспондентский счет.
- Назначение платежа: необходимо указать, что это платеж в счет страховых взносов, а также указать период, за который осуществляется оплата.
- Сумма перечисляемых взносов: указывается точная сумма, которую следует перечислить в качестве страховых взносов.
Необходимо внимательно проверить все реквизиты перед осуществлением платежа, чтобы избежать ошибок и задержек в обработке платежа.
Как выбрать надежного получателя?
Когда дело доходит до перечисления страховых взносов, необходимо выбирать надежного получателя, чтобы гарантировать безопасность ваших денежных средств. Вот несколько факторов, которые стоит учитывать при выборе получателя:
| Фактор | Что учитывать |
|---|---|
| Репутация | Исследуйте репутацию получателя, ознакомьтесь с отзывами других клиентов и узнайте, сколько лет ведется его деятельность. Выбирайте получателя с хорошей репутацией и многолетним опытом работы. |
| Лицензия | Убедитесь, что получатель имеет все необходимые лицензии и разрешения для осуществления приема страховых взносов. Это гарантирует, что он соответствует законодательству и правилам отрасли. |
| Финансовая устойчивость | Исследуйте финансовое положение получателя. Проверьте его финансовые отчеты, чтобы убедиться в его устойчивости и способности выплачивать страховые возмещения в случае необходимости. |
| Операционная безопасность | Узнайте, какие меры безопасности принимает получатель для защиты полученных денежных средств. Узнайте о мероприятиях по предотвращению мошенничества и проверке входящих платежей. |
| Коммуникация и поддержка клиентов | Оцените качество коммуникации и уровень поддержки клиентов, предоставляемый получателем. Важно иметь возможность общаться с надежным и отзывчивым получателем, который посодействует в решении возникающих вопросов. |
Учитывая эти факторы при выборе получателя, вы обеспечите безопасность и надежность перечисления страховых взносов.
Счета для оплаты в 2024 году
В 2024 году будут использоваться различные счета для оплаты страховых взносов. Ниже представлен список основных счетов, на которые можно осуществлять платежи:
- Счет налоговой службы — на этот счет осуществляется оплата налоговых взносов. В 2024 году сумма налоговых взносов может быть изменена в зависимости от изменений в законодательстве.
- Счет страховой компании — на этот счет следует перечислять страховые взносы. Точную информацию о сумме взносов и реквизитах можно получить у страховой компании, которая предоставляет услуги страхования.
- Счет пенсионного фонда — на этот счет следует перечислять пенсионные взносы. Сумма пенсионных взносов также может быть изменена в 2024 году.
- Счет медицинского страхования — на этот счет осуществляется оплата медицинского страхования. При наличии полиса медицинского страхования следует обратиться в медицинскую организацию, чтобы узнать точные реквизиты для оплаты.
Важно помнить, что реквизиты счетов для оплаты в 2024 году могут изменяться, поэтому рекомендуется своевременно получать актуальную информацию о счетах для оплаты от соответствующих организаций.
Новые счета для перечисления страховых взносов в 2024 году
В 2024 году внесены изменения в реквизиты для перечисления страховых взносов. Согласно новым требованиям, передача платежей осуществляется на следующие счета:
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование:
Банк получателя: ООО «Банк А»
БИК: 123456789
Корреспондентский счет: 987654321
Расчетный счет: 55555555555555555555
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование:
Банк получателя: ООО «Банк Б»
БИК: 987654321
Корреспондентский счет: 123456789
Расчетный счет: 77777777777777777777
Обратите внимание, что перечисление страховых взносов на устаревшие реквизиты не допускается и может привести к задержке или невыполнению платежа.
Медицинские страховые взносы
Сумма медицинских страховых взносов рассчитывается на основе доходов граждан, которые облагаются страховыми взносами. Так, сумма взносов может зависеть от размера заработной платы, предпринимательской деятельности или иного источника доходов.
Медицинские страховые взносы необходимо перечислять в специальные фонды или счета, предназначенные для финансирования медицинских услуг. Обычно такие фонды находятся при Фонде социального страхования или Межрегиональной территориальной общественной организации.
| Назначение взносов | Счет/фонд |
|---|---|
| Медицинское страхование | Фонд социального страхования |
| Медицинская помощь | Межрегиональная территориальная общественная организация |
| Профилактические мероприятия | Фонд социального страхования |
Необходимость перечисления медицинских страховых взносов обусловлена законодательством Российской Федерации. Невыполнение этого обязательства может повлечь за собой штрафы или иные негативные последствия.
Важно отметить, что медицинские страховые взносы необходимо перечислять вовремя и по правилам, чтобы быть застрахованным от непредвиденных финансовых потерь при получении медицинской помощи.
КБК по страховым взносам для индивидуальных предпринимателей
Все коды бюджетной классификации по страховым взносам — в таблице:
| КБК для ИП с платежей за себя | КБК для ИП с платежей за сотрудников |
|---|---|
|
Фиксированные — 182 1 02 02000 01 1000 160 Дополнительный — 182 1 02 03000 01 1000 160 |
ОПС, ОМС и ВНиМ — 182 1 02 01000 01 1000 160 НС и ПЗ — 797 1 02 12000 06 1000 160 |
Особенности оплаты страховых взносов в 2024 году
В 2024 году были внесены изменения в систему оплаты страховых взносов, которые затрагивают как работодателей, так и работников. В рамках этих изменений были внесены новые правила и требования, которые важно учитывать при оплате страховых взносов.
Одним из основных изменений является введение единого страхового взноса, который заменит несколько ранее существовавших взносов. Теперь работодатели и работники должны будет выплачивать единый страховой взнос, размер которого будет определяться в соответствии с тарифами, действующими в регионе.
Кроме того, в 2024 году также вступают в силу новые правила оплаты страховых взносов для самозанятых лиц. Теперь самозанятые должны будут самостоятельно уплачивать страховые взносы без участия работодателя. Размер страховых взносов для самозанятых также будет определяться в соответствии с установленными тарифами.
Для упрощения процесса оплаты страховых взносов была введена электронная система, которая позволяет работодателям и самозанятым лицам осуществлять оплату через интернет. Важно следить за правильностью заполнения реквизитов и указывать все необходимые данные для оплаты в системе.
Помимо вышеперечисленных изменений, в 2024 году также введены дополнительные документы и отчеты, которые необходимо предоставлять при оплате страховых взносов. Это могут быть договоры, приложения к договорам, справки и другие документы, в зависимости от вида деятельности и формы трудоустройства.
Следует отметить, что невыполнение требований и неправильное заполнение реквизитов при оплате страховых взносов может привести к штрафным санкциям. Поэтому важно внимательно изучить изменения в правилах оплаты страховых взносов и своевременно выполнять все требования.
Выплаты, не подлежащие обложению страховыми взносами
Перечень выплат, которые не подлежат обложению страховыми взносами, приведен в ст. 422 НК РФ. Из данного перечня исключены выплаты:
- по трудовым и гражданско-правовым договорам с временно пребывающими в РФ иностранцами и лицами без гражданства, которых не признают застрахованными (пп. 15 п. 1);
- в пользу обучающихся в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования по очной форме обучения за деятельность, осуществляемую в студенческих отрядах по трудовым или гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг (пп. 1 п. 3 ст. 422 НК РФ);
- физическим лицам по договорам гражданско-правового характера, в том числе по договору авторского заказа, договору об отчуждении исключительного права на результаты интеллектуальной деятельности, издательскому лицензионному договору, лицензионному договору о предоставлении права использования результатов интеллектуальной деятельности (пп. 2 п. 3 ст. 422 НК РФ).
Единый тариф страховых взносов
В соответствии с новым п. 3 и п. 4 ст. 425 НК РФ с 2024 года тарифы страховых взносов на ОПС, ОСС, ОМС действуют в единых размерах (единый тариф страховых взносов), если иное не предусмотрено гл. 34 НК РФ:
- в рамках установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов – 30%;
- свыше установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов – 15,1%.
Для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения в пользу прокуроров, сотрудников Следственного комитета РФ, судей федеральных судов, мировых судей, тарифы страховых взносов в отношении указанных выплат начиная с 2024 года определяются в следующих размерах:
- на ОСС в рамках единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов – 2,9%;
- на обязательное медицинское страхование – 5,1%.
Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения в пользу указанных лиц, страховые взносы на ОПС с данных выплат не исчисляют.