Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за отсутствие ККТ в 2024 году для ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Да, можно. Такая ККТ будет соответствовать требованиям 54-ФЗ. Облачная онлайн-касса находится в специальном дата-центре, ИП подключается к ней удаленно через интернет.
Для облачной кассы предпринимателю также необходимо покупать ФН (фискальный накопитель), который будет хранить в себе данные обо всех проведенных кассовых операциях. При проведении онлайн-платежей покупатели получают электронные чеки на почту или в СМС. Обслуживанием такой кассы, как правило, занимается компания-арендодатель. Предпринимателю нужно только выбрать подходящую ККТ и оплатить аренду.
Кто освобожден от применения онлайн-касс
В 2024 году некоторые категории ИП и организаций в России освобождены от внедрения ККТ, а именно:
- Самозанятые налогоплательщики : Лица, использующие налог на профессиональный доход (НПД). Они выдают чеки покупателям через специализированные мобильные приложения.
- ИП на патентной системе налогообложения : Те, кто занимаются определёнными видами деятельности (например, фотоуслугами, сезонной продажей фруктов и овощей).
- Бизнесы, принимающие платежи исключительно вбезналичной форме от юридических лиц и ИП : Если операции производятся только с другими юридическими лицами или ИП и платежи принимаются на расчётный счёт.
- Некоторые виды специфической деятельности : Примеры включают сдачу в аренду собственного жилья, розничную продажу некоторых товаров в маломасштабном формате, услуги, оказываемые в определенных местах (например, на вокзалах, в аэропортах).
- Организации и ИП, работающие в отдалённых илитруднодоступных районах : В этих случаях применяют альтернативные способы учета.
Важно отметить, что перечень исключений может меняться, поэтому вам следует регулярно узнавать актуальную информацию о нормативных требованиях, касающихся внедрения ККТ.
Мнимые расчёты. Это несуществующие операции, в том числе расчёты по несуществующим обязательствам, которых на самом деле не было.
Например, мы пробили по кассе продажу автомобиля, но деньги на самом деле не получили. Или получили, но автомобиль на самом деле не продали. Такие расчёты по кассе пробивать запрещено.
Притворные расчёты. Это операции, которые провели, чтобы прикрыть какие-то другие операции. Допустим, мы пробили продажу автомобиля через кассу, а на самом деле под видом автомобиля был самолёт.
По каким признакам и как именно будут определять притворность и мнимость, только предстоит определить налоговой. Какое будет наказание, тоже неясно. Ждём разъяснений.
Штрафы за отсутствие кассы у ИП в 2024 году
С 1 июля 2024 года в соответствии с 54-ФЗ большая часть предпринимателей обязана перейти на онлайн-кассы. Помимо того, что ИП и организации в обязательном порядке должны приобрести, установить и зарегистрировать онлайн-кассы, они обязаны соблюдать все законные требования. Есть много нюансов, которые необходимо знать индивидуальному предпринимателю, чтобы избежать любых штрафов в 2024 году.
Многие бизнесмены уже давно начали пользоваться онлайн-кассами. Для многих ИП на патенте обязательная установка ККТ отсрочена до 1 июля 2021 года благодаря 129-ФЗ от 06.06.2019. В этот список входит следующая деятельность:
- продажа печатных периодических изданий;
- ремонт обуви;
- торговля лотерейными билетами;
- продажа различной религиозной атрибутики в церкви и в ее близости;
- розничная продажа молочных коктейлей или мороженого;
- безалкогольные напитки в бочках;
- различные автоматы, уход за больными, присмотр за детьми, сдача жилых помещений (если они в собственности);
- спортивные услуги;
- садоводческие услуги;
- образовательные услуги;
- услуги домов творчества, культуры и т. п.
Большая часть этого списка относится к льготным видам деятельности по ст. 2 54-ФЗ и в этом случае применяется УСН — упрощенная система налогообложения, с особым порядком уплаты налогов. По этой системе в основном работают предприниматели, у которых менее 100 сотрудников и доход меньше 150 млн рублей в год.
Административная ответственность за неприменение ККТ
Согласно 54-ФЗ оплата от покупателей за товар должна проходить через кассовый аппарат. Такое требование касается юридических лиц и предпринимателей. При этом какую кассу — облачную или стационарную — должен использовать ИП или ООО зависит от направления деятельности.
Сроки штрафа за неприменение ККТ начинают исчисляться с момента нарушения законодательства и составляют один год.
Если владелец бизнеса или его сотрудники нарушают нормы 54-ФЗ, им грозит административная ответственность. Причем размеры взысканий за отсутствие онлайн-кассы и неприменение ККТ разные. Несоблюдение требований законодательства в этой части регулируется ст. 14.5 КоАП РФ. Так, предприниматели могут быть оштрафованы в следующих ситуациях:
- использование ККТ без учета требований ФНС;
- отсутствие цифровой онлайн-кассы;
- неприменение контрольно-кассовой техники;
- непредоставление чека клиенту в том числе и электронного;
- другие ситуации неправильного использования кассовой техники.
Кто может избежать штрафа за неприменение ККТ
В первую очередь, не попадают под административную ответственность юридические лица и ИП, у которых отсутствует необходимость применять ККТ, если это разрешено законом. В этот список входят следующие сферы деятельности:
- торговля на выставках, ярмарках и рынках;
- продажа изделий собственного производства, относящихся к народному промыслу;
- услуги за помощь по хозяйству (посадка кустарников, работы на огороде и прочее);
- продажа фруктов и овощей, а также молочных продуктов и кваса;
- услуги по изготовлению ключей, ремонту одежды и обуви.
Еще одна категория субъектов, которая освобождена от санкций за неприменение ККТ — это предприниматели, которые ведут деятельность в труднодоступных районах. Перечень таких регионов утверждают местные органы управления.
Также штрафы не грозят представителям малого бизнеса, в отношении которых предусмотрен спецрежим НПД. При этом их деятельность должна относится к сфере оказания работ и услуг, а также торговле изделиями собственного производства.
Есть еще несколько условий, когда спецрежим позволяет предпринимателю работать без онлайн-кассы:
- отсутствуют официально нанятые сотрудники;
- годовая выручка от деятельности не превышает 2,4 миллионов рублей;
- отсутствует доход от имущества.
Как избежать штрафа за отсутствие ККТ
Если предприниматель уже нарушил 54-ФЗ, например, не отправлял чеки ОФД, он может оградить себя от санкций на законных основаниях. Для этого он должен подать в ФНС заявление о нарушении и обосновать его причину, приложив подтверждающие справки, например, от управляющей компании об отключении электричества.
Штрафа за торговлю без онлайн-кассы можно избежать, если на каждый расчет без ККТ оформить чек коррекции с признаком «приход». В заявке требуется обосновать причину нарушения и прикрепить к ней все чеки коррекции. Если отправить заявление вовремя (пока ФНС не обнаружила несоблюдения норм), санкции не применяются, что обозначено в письме ФНС № ЕД-4-20/24899.
Ситуация с пандемией заставила правительство пересмотреть порядок проведения контрольных и надзорных проверок. Так, в отношении ИП и юридических лиц в 2021 году проверку могут провести дистанционно (по аудио- и видеосвязи). Впрочем, возможен и инспекционный визит.
Все это не освобождает бизнесменов от ответственности. У каждого правонарушения, совершенного до 31 декабря 2020 года, есть срок давности — 1 год. Если в 2021 году налоговая служба выявит, что в 2020-м магазин торговал без кассы, она имеет право начислить штраф за отсутствие ККМ задним числом.
Штраф за неоприходование денег в кассу
Движение наличных в организации регламентируется указаниями Центробанка России № 3210-У (11.03.2014) — за любое отклонение от нормы предусмотрена административная ответственность в соответствии с ч.1 ст. 15.1 КоАП РФ. Штраф за превышение лимита кассы в 2021 году (тыс. руб.):
- ДЛ и «частникам» — 4-5;
- предприятиям — 40-50.
Те же санкции распространяются и при других нарушениях кассовой дисциплины:
- нецелевые траты наличности;
- расчет «наличкой» сверх лимита (в 2021 году он остался неизменным — 100 тыс. рублей);
- неоприходование денег в кассу.
Во избежание штрафа за несоблюдение лимита кассы достаточно соблюсти 5 основных условий:
- Назначить сотрудника, отвечающего за кассовый остаток.
- Обеспечить сохранность наличных и документов. Рекомендуется использовать для этого автоматический денежный ящик.
- Определить максимально допустимый остаток наличности в кассе. Эта величина рассчитывается персонально для каждой конкретной организации — по объему поступлений или выдачи наличных. Излишки необходимо вносить на банковский счет предприятия. Остаток может превышать лимит только в дни зарплаты.
- Отражать операции приходным и расходным ордерами.
- Тратить доход только на разрешенные цели (список допустимых расходов определен в указаниях ЦБ № 5348-У от 09.12.2019).
У административных наказаний есть срок исковой давности — 2 месяца. То есть штраф за неоприходование денежных средств в кассу, зафиксированное 15 сентября, можно взыскать только до 15 ноября.
Последствия неприменения ККТ для ИП
Согласно действующему законодательству, индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны использовать контрольно-кассовые технические средства (ККТ) в своей предпринимательской деятельности. Неприменение ККТ может привести к серьезным последствиям как для ИП, так и для государства.
Одним из основных последствий неприменения ККТ является нарушение финансовой дисциплины и контроля со стороны государства. Предприниматели, не использующие ККТ, могут скрывать часть своей выручки, не оформлять необходимые документы и уклоняться от уплаты налогов. Это приводит к сокращению доходов государства и увеличению теневой экономики.
Кроме того, неприменение ККТ может повлечь за собой штрафные санкции и административные наказания. Государство вводит штрафы для ИП, которые не соблюдают требования об использовании ККТ. Штрафы могут быть значительными и зависят от величины выручки предпринимателя, степени нарушения и повторных случаев несоблюдения правил.
В целях соблюдения закона и минимизации рисков, индивидуальные предприниматели должны установить и использовать ККТ в своей деятельности. Это позволит им быть законопослушными предпринимателями, учитывать свои доходы и выполнять свои обязательства перед государством. В конечном итоге, использование ККТ способствует развитию прозрачного и справедливого бизнеса, налаживает контроль за экономической деятельностью и способствует построению сильной экономики.
Штрафы за онлайн-кассы для ИП
Предприниматели в большинстве не освобождены от обязанности применять ККТ нового поколения. Если они этого не делают, то им грозят штрафные санкции и приостановление деятельности. В каких случаях это происходит?
|
Нарушение |
Штрафные санкции |
|
Неприменение при расчете |
¼ до ½ от этой же суммы или приостановление работы на срок до 90 суток |
|
Применение кассовой техники, не отвечающей требованиям |
Предупреждение или наложение штрафа от 1,5 до 3 тыс. рублей, либо приостановка работы на срок до 90 суток |
|
Несвоевременная регистрация или перерегистрация, допущение при этом ошибок, а также ошибки при применении |
Предупреждение или штраф от 1,5 до 3 тыс. рублей |
|
Невыполнение требований налогового органа по даче пояснений либо представления документов, связанных с работой ККТ, по запросам налогового органа |
Предупреждение или штраф от 1,5 до 3 тыс. рублей |
|
Невыдача бумажного или электронного чека либо БСО |
Предупреждение либо наложение штрафа до 2 тыс. рублей |
Какие нарушения могут быть допущены в части применения ККТ
Законодательством России предусмотрено сразу несколько видов нарушений норм права, регулирующих применение контрольно-кассовой техники. По каждому из них установлены отдельные санкции.
Речь может идти о таких нарушениях как:
- Отпуск товаров (оказание услуг) без фискализации сумм оплаты за них.
А именно — продажа товаров и услуг без применения онлайн-касс в целях фискализации суммы, полученной хозяйствующим субъектом от покупателя (клиента), либо выданной ему (в предусмотренных законом случаях — например, при возврате товара) в случаях, когда применению онлайн-кассы нет альтернатив, предусмотренных законом.
- Отпуск товаров (оказание услуг) без применения онлайн-кассы либо разрешенных альтернатив.
Речь идет от таких альтернативах как:
- выдача покупателю, который купил товар в магазине, товарного чека, выписываемого вручную (либо формируемого на чековом принтере) — вместо кассового;
- выдача клиенту, получившему услугу, бланка строгой отчетности, который также выписывается вручную или с помощью специализированных автоматических решений — вместо чека онлайн-кассы.
Указанные альтернативы могут быть применены лишь некоторыми категориями хозяйствующих субъектов (в основном это продавцы на ПСН и ЕНВД, поставщики услуг физлицам) до 1 июля 2018 года, и небольшой их частью (в основном, продавцами на ПСН и ЕНВД и поставщиками услуг физлицам, которые не имеют работников) — до 1 июля 2019 года.
- Использование онлайн-кассы, не соответствующей требованиям законодательства (основная их часть изложена в статье 4 Закона № 54-ФЗ).
- Отказ от направления покупателю электронного кассового чека (в то время как он был затребован покупателем, и в целях его получения покупатель заблаговременно сообщил продавцу свои контактные данные), либо отказ от выдачи бумажного.
Штрафы за отсутствие ККТ в 2024 году
С 1 января 2024 года вступает в силу новый закон, предусматривающий обязательное наличие кассового аппарата (ККТ) у индивидуальных предпринимателей (ИП). Отсутствие ККТ будет влечь за собой определенные последствия, включая штрафы и санкции.
Согласно новому законодательству, ИП, которые не будут использовать ККТ в своей деятельности, будут подвергаться административным штрафам. Размер штрафа может быть разным в зависимости от нарушения и может достигать значительной суммы.
Штрафы за отсутствие ККТ в 2024 году будут назначаться исходя из следующих критериев:
| Нарушение | Размер штрафа |
|---|---|
| Отсутствие ККТ в течение 30 дней | От 20 000 до 50 000 рублей |
| Повторное нарушение в течение года | От 50 000 до 100 000 рублей |
| Нарушение более двух раз в течение года | От 100 000 до 200 000 рублей |
В случае, если ИП не будет выполнять требования по наличию ККТ и будет продолжать осуществлять деятельность без регистрации в качестве плательщика, могут быть применены более серьезные меры воздействия, вплоть до прекращения его деятельности.
Чтобы избежать штрафов за отсутствие ККТ в 2024 году, индивидуальные предприниматели должны обеспечить наличие ККТ и ежедневно регистрировать все операции с использованием этого аппарата.
Штрафы за отсутствие ККТ для ИП.
Штраф за отсутствие онлайн-кассы для ИП, которые обязаны применять данное оборудование в своей деятельности, составит в 2022 году:
- При первичном нарушении – 25-50 % от суммы расчета без (но не менее 10 тысяч рублей). В соответствии с ч.2 статьи 14.5 КоАП.
- При повторном нарушении и сумме расчетов более 1 млн рублей – приостановление деятельности до 90 суток.
При этом при наличии смягчающих обстоятельств наказание могут заменить предупреждением. Это касается первичных нарушений в случае, если:
- Отсутствия угрозы здоровью и жизни людей и животных, объектам культурного наследия, окружающей среде, растениям и безопасности государства;
- Нет риска возникновения ЧС природного и техногенного характера;
- Не причинено имущественного ущерба.
Кроме того, в соответствии с новыми нормами, избежать штрафных санкций можно, если сообщить в налоговые органы о сумме, прошедшей мимо кассы, раньше, чем ФНС обнаружила нарушение, и сформировать чек коррекции на указанную сумму.
Случаи освобождения от установки новых кассовых аппаратов
Полнота применения законодательства невозможна без существующих исключений, учтенных и подкрепленных правовыми нормами. Любой закон может быть невозможным для применения для разных отраслей или сфер деятельности по тем или иным причинам. В связи с этим существует ряд условий, при которых некоторые предприниматели и виды деятельности могут повременить с приобретением новых контрольно-кассовых аппаратов.
| Субъекты, освобожденные от новой ККТ | Условия освобождения |
| Организации и предприниматели, ведущие свою деятельность в удаленных районах нашей страны с населением, не превышающим 10 тыс. человек. | Список населенных пунктов, утверждается уполномоченным органами власти |
| Организации, оказывающие услуги населению носящие религиозный характер | Все услуги организаций, зарегистрированных и ведущих деятельность в рамках религии, находятся на специальном правовом режиме |
| Фармацевтические организации, аптечные пункты и все организации, имеющие лицензию по предоставлению фармацевтических услуг, находящихся в труднодоступных регионах | При отсутствии необходимого технического оснащения (интернет, ККТ, телефонные линии и т.д.);
Организация не реализует подакцизные товары |
| Организация, чья специфика деятельность подпадает под утвержденный законодательством список | Организация не реализует подакцизные товары |
Как избежать наказания за правонарушение
Любой предприниматель знает, что залог успешного бизнеса – это минимизация проблем с исполнительными органами властями, в особенности с налоговой инспекцией. И самый простой способом не допустить возможных неприятностей – это соблюдать закон или искать легальные способы избежать выполнения обязательств. Поэтому вариантов избегания наказания не так много:
- Проверить все возможные правовые условия для освобождения или отсрочки применения новых контрольно-кассовых аппаратов. Как уже говорилось выше для некоторых видов деятельности при определенных условиях можно не применять новый закон.
- Устранение недостатков после проведенной проверки. При большинстве правонарушений исполнительные органы власти на первый раз могут ограничиться предупреждением. Поэтому, чтобы избежать реального наказания, необходимо учесть и устранить все выявленные недостатки.
- При установке нового оборудования соблюсти все правила, установленные законодательством. Самый правильный способ избежать наказания – не допускать ошибок.
Обязательное применение ККТ: новые правила для ИП
Согласно последним изменениям в законодательстве, с 2024 года все индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны применять контрольно-кассовую технику (ККТ) в своей деятельности. Это важное требование вводится с целью борьбы с теневой экономикой и обеспечения точного учета всех финансовых операций ИП.
ККТ является специальным устройством, которое регистрирует все продажи товаров или услуги, автоматически формирует кассовый чек и передает данные в налоговые органы. Она позволяет контролировать доходы и расходы ИП, а также вести учет в соответствии с требованиями налогового законодательства.
Новые правила обязательного применения ККТ для ИП вступят в силу с 1 января 2024 года. Это означает, что все ИП должны обзавестись соответствующим оборудованием и начать его использование. Нарушение этого требования может повлечь за собой серьезные последствия, включая штрафы и даже прекращение деятельности ИП.
Важно отметить, что ККТ должна быть зарегистрирована и пройти соответствующую аттестацию в ФНС. ИП обязаны своевременно передавать сформированные кассовые чеки в налоговую службу. В случае неправильной работы ККТ или отсутствия передачи данных, ИП также может быть подвергнут административной ответственности.
Новые правила обязательного применения ККТ для ИП позволят укрепить контроль за финансовой деятельностью малого и среднего бизнеса. Они обеспечат более точный учет всех операций ИП, а также помогут улучшить условия для развития предпринимательства и формирования законопослушных отношений с государственными органами.
| Последствия неприменения ККТ | Сумма штрафа |
|---|---|
| Отсутствие ККТ в течение 30 дней | 50 000 рублей |
| Неправильное использование ККТ | 10% от суммы продажи товаров/услуг |
| Отсутствие передачи данных | 30 000 рублей |
В случае выявления факта неприменения или неправильного использования ККТ, налоговые органы имеют право привлечь ИП к административной ответственности в соответствии с действующим законодательством. Поэтому ИП следует обязательно выполнить требования новых правил, дабы избежать негативных последствий и сохранить деловую репутацию.
Размер штрафа для ИП без ККТ
Согласно действующему законодательству, в 2024 году индивидуальные предприниматели обязаны применять контрольно-кассовую технику (ККТ) при осуществлении наличных расчетов с покупателями. В случае, если ИП не применяет ККТ или использует неправомерно измененное программное обеспечение, ему грозит штраф.
Размер штрафа зависит от нескольких факторов, таких как нарушение максимального срока оснащения ККТ, нарушение налогового режима, объем необлагаемого дохода и других. Так, нарушение срока оснащения ККТ в 2024 году обойдется ИП в размере от 30 000 до 50 000 рублей.
В случае неправомерного изменения программного обеспечения ККТ размер штрафа может составлять от 10 000 до 40 000 рублей, а также наказание в виде предупреждения или административных взысканий.
Важно отметить, что размер штрафа может варьироваться в зависимости от ситуации, и в случае рецидива или тяжелых нарушений может быть значительно выше. Также вводятся штрафы за непредставление отчетности в электронной форме или предоставление ложных сведений, что может повлечь за собой дополнительные штрафы и ответственность.