Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Авансовые платежи по прибыли в 2024 году сроки уплаты 3 квартал». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
ООО «Альфа» было создано в начале 2024 года. Новая компания будет перечислять авансы поквартально до тех пор, пока не превысит лимит прибыли. В течение года будет 3 платежа — по итогам I квартала, 6 и 9 месяцев. А в начале следующего года компания должна будет посчитать, сколько налога нужно доплатить.
Спасибо за ваше обращение!
Рассчитываем, что Вы станете постоянным клиентом и порекомендуете нас друзьям.
Мы свяжемся с Вами в ближайшее время.
Время работы нашего офиса –
с понедельника по пятницу с 9:30 до 18:30 по московскому времени.
Таблица: срок уплаты налога на прибыль 2024
| Порядок уплаты | Период | Срок уплаты |
| Налог на прибыль (при уплате только ежеквартальных авансовых платежей) | За 2023 г. | 28.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни, 1 мая – нерабочий праздничный день) | |
| За I полугодие 2024 г. | 29.07.2024 (28 июля – воскресенье) | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 28.10.2024 | |
| За 2024 г. | 28.03.2025 | |
| Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала) | За 2023 г. | 28.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 29.01.2024 (28 января – воскресенье) | |
| За февраль 2024 г. | 28.02.2024 | |
| За март 2024 г. | 28.03.2024 | |
| Доплата за I квартал 2024 г. | 02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни, 1 мая – нерабочий праздничный день) | |
| За апрель 2024 г. | 02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни, 1 мая – нерабочий праздничный день) | |
| За май 2024 г. | 28.05.2024 | |
| За июнь 2024 г. | 28.06.2024 | |
| Доплата за I полугодие 2024 г. | 29.07.2024 (28 июля – воскресенье) | |
| За июль 2024 г. | 29.07.2024 (28 июля – воскресенье) | |
| За август 2024 г. | 28.08.2024 | |
| За сентябрь 2024 г. | 30.09.2024 (28 сентября – суббота) | |
| Доплата за 9 месяцев 2024 г. | 28.10.2024 | |
| За октябрь 2024 г. | 28.10.2024 | |
| За ноябрь 2024 г. | 28.11.2024 | |
| За декабрь 2024 г. | 28.12.2024 | |
| За 2024 г. | 28.03.2025 | |
| Налог на прибыль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибыли) | За 2023 г. | 28.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 28.02.2024 | |
| За февраль 2024 г. | 28.03.2024 | |
| За март 2024 г. | 02.05.2024 (28 апреля – воскресенье, 29 и 30 апреля – выходные дни, 1 мая – нерабочий праздничный день) | |
| За апрель 2024 г. | 28.05.2024 | |
| За май 2024 г. | 28.06.2024 | |
| За июнь 2024 г. | 29.07.2024 (28 июля – воскресенье) | |
| За июль 2024 г. | 28.08.2024 | |
| За август 2024 г. | 30.09.2024 (28 сентября – суббота) | |
| За сентябрь 2024 г. | 28.10.2024 | |
| За октябрь 2024 г. | 28.11.2024 | |
| За ноябрь 2024 г. | 28.12.2024 | |
| За 2024 г. | 28.03.2025 |
Исключения для бюджетников
Российские бюджетные учреждения имеют значительные преимущества в авансировании по налогу на прибыль. Рассмотрим особенности, как рассчитать авансовые платежи по налогу на прибыль за 1 квартал 2023 года таким организациям (в остальных кварталах рассчитываем по аналогии). Чиновники определили, что все организации бюджетного или автономного типа вправе перечислять аванс один раз в квартал. Причем общая сумма дохода за предшествующие четыре квартала не имеет никакого значения.
Если бюджетное учреждение — это театр, библиотека, музей или концертная организация, то такие субъекты вправе перечислять налоги по прибыли только один раз в год по итогам налогового периода. То есть театры, музеи, библиотеки и концертные организации освобождены от исчисления и уплаты ежеквартальных и ежемесячных авансов.
А вот казенным учреждениям повезло меньше. Если организация казенного типа обязана уплачивать ННПО, то периодичность перечислений по этому налоговому обязательству определяется по общим принципам. То есть в зависимости от общей суммы дохода, полученной в предшествующих четырех кварталах.
Способы внесения авансовых платежей
Итак, по итогам налогового периода (календарного года) уплачивается сам налог, а все платежи, которые вносятся в течение года, называются авансовыми.
Статья 286 НК РФ предусматривает три способа их уплаты (см. схему ниже).
Обозначим эти платежи таким образом:
-
АП – авансовые платежи по итогам отчетного периода;
-
ЕАП – ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода.
Отдельные категории налогоплательщиков, перечисленные в п. 3 данной статьи, уплачивают АП только раз в квартал по итогам I квартала, полугодия и девяти месяцев.
Остальные налогоплательщики, не указанные в названном пункте, перечисляют их одним из двух способов (по выбору):
-
АП по итогам I квартала, полугодия и девяти месяцев плюс ЕАП внутри каждого квартала;
-
АП исходя из фактически полученной прибыли. В этом случае отчетными периодами будут признаваться месяц, два месяца, три месяца и т. д. до окончания календарного года. (Не путать с ЕАП внутри квартала.)
Налоговый календарь на январь 2024
| Дедлайн | Какую отчетность подаем | Что уплачиваем |
|---|---|---|
| 9 января | Уведомление о переходе на УСН с 2024 г.
Уведомление о переходе на АУСН с 2024 г. Уведомление о переходе на ЕСХН с 2024 г. Уведомление о переходе на уплату авансовых платежей по налогу на прибыль с 2024 г. Заявление об отказе или о приостановлении от освобождения от НДС с 1 квартала 2024 г. |
Фиксированные страховые платежи за ИП за 2023 г.*
Фиксированные страховые платежи ГФХ за себя и членов КФХ за 2023 г. |
| 15 января | Уведомление о снятии с УСН с 2024 г.
Уведомление об отказе от ЕСХН с 2024 г. |
Страховые взносы «на травматизм» за декабрь 2023 г. |
| 22 января | Журнал учёта счетов-фактур (выставленных и полученных) за IV квартал 2023 г. в электронном виде.
Декларация по косвенным налогам за декабрь 2023 г (при импорте из государств ЕАЭС). Единая упрощенная налоговая декларация за 2023 г. Декларация в Росалкогольрегулирование за IV квартал 2023 г. |
НДС за декабрь 2023 г. (при импорте продукции из государств ЕАЭС). |
| 25 января | Декларация по НДС за IV квартал 2023 г.
Уведомление по НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января РСВ за 2023 г. Декларация по акцизам за октябрь, ноябрь и декабрь 2023 г. Декларация по водному налогу за декабрь 2023 г. Декларация по НДПИ за декабрь 2023 г. Подраздел 1.1 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за декабрь 2023 г. Подразделы 1.2 и 2 раздела 1 отчёта ЕФС-1 за 2023 г. Подраздел 3 раздела 1 отчёта ЕФС за 4 квартал 2023 г. Раздел 2 отчёта ЕФС-1 за 2023 г. (по взносам «на травматизм») Декларация по налогу на игорный бизнес за декабрь 2023 г. Отчёт об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости, за 4 квартал 2023 г. Декларация по налогу на сверхприбыль (однократно) |
|
| 29 января | Извещение об уплате авансового платежа по акцизам за январь 2024 г. | Страховые взносы за декабрь 2023 г.
НДФЛ, который удержан с выплат с 1 по 22 января 2024 г. НДС за 2023 г. (при поквартальной оплате налога) Первый платеж НДС за IV квартал 2024 г. (при ежемесячной авансовой оплате) Налог на прибыль за январь 2024 г. (при ежемесячной оплате авансов по результатам прошедшего квартала) НДПИ за декабрь 2023 г. Налог на сверхприбыль (однократно) Водный налог за 4 квартал 2023 г. Торговый сбор за 4 квартал 2023 г. Акциз за июль, октябрь, декабрь 2023 г. НПД самозанятым за декабрь 2023 г. Авансовый платёж по акцизам за январь 2024 г. Налог на игорный бизнес за декабрь 2023 г. |
Инструкция: платим налог на прибыль авансом
Плательщиками налога на прибыль организаций (ННПО) признаются все экономические субъекты, применяющие общий режим обложения — ОСНО. Это все компании, учреждения и предприятия, получающие прибыль от ведения бизнеса. Причем учреждения бюджетной сферы — не исключение.
Это правило актуально для итоговой выплаты прибыльного налога в бюджет. Авансы по налогу на прибыль платят все те же налогоплательщики на ОСНО. Все юрлица, применяющие основной режим обложения, обязаны выплачивать авансы в казну. При определенных условиях плательщик обязан перейти на ежемесячные перечисления.
Действующая редакция НК РФ предусматривает несколько вариантов уплаты налога на прибыль организаций. Чиновники определили, что, помимо основной выплаты по итогам налогового периода (календарного года), организации обязаны выплачивать поквартальные и(или) помесячные авансы по налогу на прибыль.
Новый вид отчетности ЕФС-1 объединяет в себе 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3. !
| Вид представляемых сведений | За какой период представляются | Крайний срок представления отчетности |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности |
|
Заполнение декларации
Оптимально заполнять листы декларации в такой последовательности:
| Титульный лист |
| ↓ |
| Приложения № 1 и 2 к Листу 02 |
| ↓ |
| Лист 02 |
| ↓ |
| Подраздел 1.1 Раздела 1 |
В каких случаях возникает обязанность уплачивать авансовые платежи в 3 квартале
Согласно положениям Налогового Кодекса Российской Федерации обязанность в уплате авансовых платежей возникает по:
- Акцизам – каждый месяц в отношении определенных видов алкогольной продукции, которая производиться на территории РФ, а так же ввозного этилового спирта на территорию РФ;
- Налог на добавленную стоимость (НДФЛ) – ежеквартально должны уплачивать платежи индивидуальные предприниматели и самозанятые физические лица, а так же иностранные лица – каждый месяц, которые работают на территории РФ по патенту;
- Налог на прибыль – авансовые платежи могут рассчитываться как ежеквартально, так и ежемесячно по факту, но платить их необходимо каждый месяц;
- ЕСХН – имеется только один налоговый период – это полугодие, которое соответствует первому полугодию нового полугодия;
- УСН — авансовые платежи рассчитываются каждый квартал;
- Налог на транспорт, имущество, землю – рассчитываются каждый квартал, если законодательство предусматривает такое конкретным субъектом РФ.
Расчет авансовых платежей по налогу на прибыль ежеквартально
Периодичность расчета авансовых платежей по налогу на прибыль для организаций считается ежеквартально, если отчетные периоды для уплаты являются 1-й квартал, полугодие и 9 месяцев.
Существует ряд организаций, которые должны производить расчет авансовых платежей ежеквартально по налогу на прибыль п. 3 ст. 286 НК РФ, но при этом они освобождены от ежемесячных расчетов авансовых платежей:
- Предприятия, у которых доход не превышает в среднем за квартал 15 млн. рублей за предыдущие 4 квартала или 60 млн. рублей за весь период;
- Бюджетные учреждения;
- Иностранные предприятия, которые работают на территории Российской Федерации через постоянное представительство;
- Предприятия, участвующие в простых товариществах, в отношении доходов от участия;
- Инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов от реализации соглашений;
- Выгодоприобретатели по договорам доверительного управления.
В чем большое преимущество расчета и уплаты авансовых платежей, в том, что они за год уменьшают сумму налога на прибыль.
Алгоритм расчета авансовых платежей по налогу на прибыль ежеквартально:
- Авансовый платеж за первый квартал определяется — налоговая база за 1 квартал умножается на ставку налога;
- Авансовый платеж за 2-й квартал определяется — налоговая база за полугодие умножается на ставку налога из полученной суммы вычитается авансовый платеж за 1 квартал;
- Авансовый платеж по итогам 9 месяцев определяется – налоговая база за 3 квартал умножается на ставку налога и вычитаются авансовые платежи за 1 квартал и за второй квартал;
- Налог за год определяется — налоговая база по итогам года умножается на ставку налога и с полученной суммы вычитаются авансовые платежи за 1,2, и 3 кварталы.
Налоговая база — прибыль, полученная компанией за отчетный период. Она считается нарастающим итогом с начала года.
Если компания применяет сразу несколько ставок налога на прибыль, налоговая база считается отдельно для каждой ставки. Если налоговая база отрицательная или равна нулю, платить налог на прибыль не нужно.
Доходы. Налогом на прибыль облагаются доходы от реализации и внереализационные доходы. Они учитываются без НДС и акцизов.
К доходам от реализации относится выручка от продажи:
- товаров своего производства, работ или услуг;
- ранее купленных товаров, в том числе земельных участков, материалов;
- имущественных прав.
К внереализационным доходам относятся, например, дивиденды, штрафы и пени за нарушение контрагентами условий договоров, возмещение компании убытка или ущерба, проценты по выданным займам.
С некоторых доходов налог не платят. Например, с полученного аванса, задатка, залога, вклада в уставный капитал компании или с полученного кредита.
Учитывать доходы нужно на дату отгрузки: например, цену проданного считать доходом, только когда отпустили товар по накладной, закончили работу и подписали акт. А вот когда поступила оплата от контрагента — в большинстве случаев значения не имеет.
Расходы. Это обоснованные и документально подтвержденные затраты компании, без которых бизнесу не обойтись.
Компания оплачивает сотруднику поездки на такси в офис. Просто так включить стоимость поездок в расходы не получится. Придется доказать налоговой, что поездки на такси сотруднику необходимы: например, офис находится вдали от остановок общественного транспорта.
Расходы на такси сотрудник должен подтвердить: чеками, выписками из онлайн-банка.
Компания должна сама оценить, подтверждает или нет документ понесенные расходы и их размер. Главное, чтобы из документов можно было сделать вывод, что расходы были. Это могут быть накладные, акты, чеки.
Все расходы, которые уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль, делятся на две группы:
- Расходы, связанные с производством и реализацией.
- Внереализационные расходы.
К расходам, связанным с производством и реализацией, относят затраты на производство, хранение и доставку товаров, выполнение работ или оказание услуг, а также расходы, связанные с приобретением и продажей покупных товаров.
Производственные организации делят расходы:
- на прямые — связаны с производством или продажей продукции, например затраты на покупку сырья и материалов, зарплата рабочих, амортизация оборудования;
- и косвенные — не связаны с производством или продажей продукции, например канцелярия, зарплата офисных сотрудников, мобильная связь.
Торговые компании тоже делят расходы на прямые и косвенные. К прямым расходам относят:
- стоимость товаров;
- транспортные расходы по доставке покупных товаров до склада налогоплательщика, если такие расходы не включены в стоимость товаров.
Все остальные расходы относят к косвенным и сразу списывают при расчете налога на прибыль. Например, это могут быть ввозные таможенные пошлины и сборы, которые не включены в стоимость самих товаров, или затраты на предпродажную подготовку.
Некоторые расходы учитываются при расчете налога на прибыль только в пределах норм. К нормируемым расходам относят, например, расходы на некоторые виды рекламы, представительские расходы, расходы на ДМС сотрудников.
Внереализационные расходы — это затраты, не связанные с производством и продажей продукции. Например, проценты по кредитам, расходы на обязательное и добровольное страхование.
Есть расходы, которые ни при каких обстоятельствах не уменьшают доходы организации. Например, это возмещение ущерба государству, налоговые пени, штрафы, материальная помощь работникам.
Как и в доходах, учет расходов не зависит от их оплаты. Важна только дата, когда расходы возникли по документам, например, оказана услуга по договору. При учете расходов есть еще много нюансов, но на них тут не будем подробно останавливаться.
Убытки прошлых лет. При уменьшении налоговой базы на сумму убытков должны соблюдаться условия:
- Налоговую базу за счет убытков можно уменьшить максимум на 50%.
- Если убытки были получены в нескольких годах, переносить их нужно строго в календарной очередности.
Рассмотрим сразу на примере. Компания «Альфа» работала так:
- в 2021 году получила убыток 300 000 ₽;
- в 2022 году — убыток 650 000 ₽;
- в 2024 году — прибыль 1 000 000 ₽.
У Альфы были убытки, поэтому она может уменьшить налоговую базу, но максимум на 50%. Общая накопленная сумма убытка — 950 000 ₽.
Когда теперь платить налоги, взносы и авансы?
С 1 января 2024 года налоги, взносы и авансовые платежи надо платить до 28 числа. Сохраните в закладки новые сроки уплаты налогов, взносов и авансов:
НДФЛ за прошлый период – до 28 числа текущего месяца. Основание: п. 6 ст. 226 НК.
Страховые взносы за прошлый месяц – до 28 числа текущего месяца. Основание: п. 3 ст. 431 НК.
Налог на добавленную стоимость за отчетный квартал – до 28 числа каждого месяца следующего квартала. Основание: п. 1 ст. 174 НК.
Налог на прибыль:
- за отчетный период – до 28 числа следующего месяца;
- ежемесячный авансовый платеж – до 28 числа каждого месяца;
- за прошлый год – до 28 марта следующего года.
Налог по УСН , платежи за отчетный год:
- организаций – до 28 марта следующего года;
- ИП – до 28 апреля следующего года.
ЕСХН:
- налог за прошлый год – до 28 марта текущего года;
- аванс за полугодие – до 25 июля текущего года.
Имущественные налоги – на транспорт, землю, имущество:
- аванс за квартал – до 28 числа следующего месяца после отчетного квартала;
- за прошлый год – до 28 февраля текущего года.
Акцизы за прошлый месяц – до 28 числа текущего месяца. Основание: п. 3 ст. 204 НК.
Не обязательно ждать 28 числа, чтобы заплатить ЕНП, – можно перечислять единый платеж заранее. Но и платить раньше закон не требует. Заблаговременная оплата – исключительно решение налогоплательщика.
Когда и как будем отчитываться в 2024 году? Изменится ли состав отчетности?
С 2024 года налоговые отчеты сдаем в единые сроки – до 25 числа. Для некоторых отчетов даты сдачи не изменились: декларацию по НДС и акцизным платежам налогоплательщики и раньше отправляли до 25 числа после отчетного квартала. Но многие декларации придется сдавать по-новому.
До −50% на популярные тарифы Экстерна
Подключите сервис сдачи интернет-отчетности в контролирующие органы по самой выгодной цене. Успевайте оставить заявку до 27 ноября 一 Чёрная пятница закончится 28 ноября, таких цен точно не будет до конца года.
Будьте внимательны, вот актуальные сроки сдачи отчетности с 2024 года :
Расчет 6-НДФЛ:
- за отчетный квартал – до 25 числа следующего квартала;
- за отчетный год – до 25 февраля следующего года.
Расчет по страховым взносам за отчетный период (квартал) – до 25 числа следующего месяца. Основание: п. 7 ст. 431 НК.
Персонифицированные сведения о физических лицах за отчетный месяц – до 25 числа следующего месяца. Основание: п. 7 ст. 431 НК.
Декларация по налогу на добавленную стоимость за отчетный квартал – до 25 числа следующего месяца. Основание: п. 5 ст. 174 НК.
Декларация по налогу на прибыль:
- за отчетный период – до 25 числа следующего месяца;
- за отчетный год – до 25 марта следующего года.
Декларация по УСН:
- организаций – до 25 марта следующего года;
- ИП – до 25 апреля следующего года.
Декларация по ЕСХН за отчетный год – до 25 марта следующего года. Основание: пп. 1 п. 2 ст.
346.10 НК.
Декларация по налогу на имущество за отчетный год – до 25 марта следующего года. Основание: пп. 1 п. 2 ст.
Как рассчитать и погасить авансовые платежи в отчете по прибыли
Для платежей по налогам за 3 квартал 2024 года необходимо знать правила расчета и оплаты авансовых платежей. Данные платежи являются предоплатой налога на прибыль, который должны внести организации в соответствии с законодательством.
Авансовые платежи рассчитываются на основе предполагаемых доходов и расходов организации. Обязанность по их уплате возникает у налогоплательщиков, у которых в предыдущем году была прибыль. Определить размер авансовых платежей можно по следующей формуле:
Размер авансовых платежей = (Прибыль за прошлый отчетный период / количество кварталов в году) * количество кварталов, за которые нужно уплатить авансовый платеж
Для 3 квартала 2024 года количество кварталов равно 2. Поэтому для расчета необходимо знать прибыль за прошлый отчетный период и количество кварталов, за которые нужно уплатить авансовый платеж.
Направить авансовые платежи нужно до 30 сентября 2024 года. Однако, если организация уплачивает авансовые платежи по налогу на добавленную стоимость (НДС), то авансовые платежи по налогу на прибыль нужно перечислить до 25-го числа текущего месяца.
Какие налоговые обязательства возникают в 3 квартале 2024 года
В 3 квартале 2024 года, который начнется 1 июля и закончится 30 сентября, у нас возникают различные налоговые обязательства, которые необходимо учесть и отразить в наших налоговых платежах.
Одним из основных налогов, которые нужно уплатить в данном квартале, является НДС. Для предприятий, применяющих общую систему налогообложения, срок уплаты НДС составляет 25-го числа каждого месяца, следующего за отчетным. Таким образом, в 3 квартале необходимо будет уплатить НДС за июль, август и сентябрь. Поскольку текущий период налогообложения – это авансовый платеж за июль, то при его уплате следует использовать ставку НДС, установленную налоговым органом.
Для инвесторов также возникают налоговые обязательства в 3 квартале, связанные с полученными доходами от инвестиций. Полученные дивиденды и проценты, а также доход от продажи ценных бумаг и недвижимости подлежат обложению налогом на прибыль.
Для организаций важно учесть изменения, которые произошли в авансовых платежах налогов на прибыль в текущий год. Так, если в предыдущих годах в кварталах производились равные платежи, то начиная с 2024 года эти платежи производятся в зависимости от фактической прибыли предприятия. Для принятия решений об определении размера авансового платежа, организации должны производить расчеты и анализировать их для формирования платежей.
Организации, в которых применяется УСН или ЕСН, обязаны ежеквартально представлять отчетность перед налоговыми органами. Такая отчетность должна быть заполнена налогоплательщиком и представлена в налоговый орган не позднее 45-го дня после окончания квартала.
Кроме того, в 3 квартале нужно заполнить и уплатить авансовый налог на прибыль за первые два квартала текущего года. Эти платежи необходимо производить в течение 30 дней после завершения отчетного квартала.
Для бюджетников в 3 квартале также возникают налоговые обязательства. Например, организации, осуществляющие предоставление услуг по образованию, обязаны уплачивать ежеквартальный налог.
Таким образом, в 3 квартале 2024 года необходимо учесть и выполнить ряд налоговых обязательств для различных категорий налогоплательщиков. Важно следить за сроками и правильно оценить свои налоговые платежи, чтобы избежать нежелательных последствий в виде штрафов и неустоек.
Сроки уплаты основных налогов в 2024 году
| Вид налога | Период уплаты | Срок уплаты |
|---|---|---|
| Налог на прибыль (при уплате только ежеквартальных авансовых платежей) | За 2022 год | 28.03.2023 |
| За I квартал 2024 г. | 28.04.2023 | |
| За I полугодие 2024 г. | 28.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 30.10.2023 | |
| За 2024 год | 28.03.2024 | |
| Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала) | За 2022 год | 28.03.2023 |
| За январь 2024 г. | 30.01.2023 | |
| За февраль 2024 г. | 28.02.2023 | |
| За март 2024 г. | 28.03.2023 | |
| Доплата за I квартал 2024 г. | 28.04.2023 | |
| За апрель 2024 г. | 28.04.2023 | |
| За май 2024 г. | 29.05.2023 | |
| За июнь 2024 г. | 28.06.2023 | |
| Доплата за I полугодие 2024 г. | 28.07.2023 | |
| За июль 2024 г. | 28.07.2023 | |
| За август 2024 г. | 28.08.2023 | |
| За сентябрь 2024 г. | 28.09.2023 | |
| Доплата за 9 месяцев 2024 г. | 30.10.2023 | |
| За октябрь 2024 г. | 30.10.2023 | |
| За ноябрь 2024 г. | 28.11.2023 | |
| За декабрь 2024 г. | 28.12.2023 | |
| За 2024 год | 28.03.2024 | |
| Налог на прибыль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибыли) | За 2022 год | 28.03.2023 |
| За январь 2024 г. | 28.02.2023 | |
| За февраль 2024 г. | 28.03.2023 | |
| За март 2024 г. | 28.04.2023 | |
| За апрель 2024 г. | 29.05.2023 | |
| За май 2024 г. | 28.06.2023 | |
| За июнь 2024 г. | 28.07.2023 | |
| За июль 2024 г. | 28.08.2023 | |
| За август 2024 г. | 28.09.2023 | |
| За сентябрь 2024 г. | 30.10.2023 | |
| За октябрь 2024 г. | 28.11.2023 | |
| За ноябрь 2024 г. | 28.12.2023 | |
| За 2024 год | 28.03.2024 | |
| НДС | 1-й платеж за IV квартал 2022 г. | 30.01.2023 |
| 2-й платеж за IV квартал 2022 г. | 28.02.2023 | |
| 3-й платеж за IV квартал 2022 г. | 28.03.2023 | |
| 1-й платеж за I квартал 2024 г. | 28.04.2023 | |
| 2-й платеж за I квартал 2024 г. | 29.05.2023 | |
| 3-й платеж за I квартал 2024 г. | 28.06.2023 | |
| 1-й платеж за II квартал 2024 г. | 28.07.2023 | |
| 2-й платеж за II квартал 2024 г. | 28.08.2023 | |
| 3-й платеж за II квартал 2024 г. | 28.09.2023 | |
| 1-й платеж за III квартал 2024 г. | 30.10.2023 | |
| 2-й платеж за III квартал 2024 г. | 28.11.2023 | |
| 3-й платеж за III квартал 2024 г. | 28.12.2023 | |
| 1-й платеж за IV квартал 2024 г. | 29.01.2024 | |
| 2-й платеж за IV квартал 2024 г. | 28.02.2024 | |
| 3-й платеж за IV квартал 2024 г. | 28.03.2024 | |
| Налог при УСН (включая авансовые платежи) | За 2022 год (уплачивают только организации) | 28.03.2023 |
| За 2022 год (уплачивают только ИП) | 28.04.2023 | |
| За I квартал 2024 г. | 28.04.2023 | |
| За I полугодие 2024 г. | 28.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 30.10.2023 | |
| За 2024 год (уплачивают только организации) | 28.03.2024 | |
| За 2024 год (уплачивают только ИП) | 29.04.2024 | |
| НДФЛ с выплат работникам | налог, исчисленный и удержанный за период с 01.01.2023 по 22.01.2023 | 30.01.2023 |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.01.2023 по 22.02.2023 | 28.02.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.02.2023 по 22.03.2023 | 28.03.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.03.2023 по 22.04.2023 | 28.04.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.04.2023 по 22.05.2023 | 29.05.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.05.2023 по 22.06.2023 | 28.06.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.06.2023 по 22.07.2023 | 28.07.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.07.2023 по 22.08.2023 | 28.08.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.08.2023 по 22.09.2023 | 28.09.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.09.2023 по 22.10.2023 | 30.10.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.10.2023 по 22.11.2023 | 28.11.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.11.2023 по 22.12.2023 | 28.12.2023 | |
| налог, исчисленный и удержанный с 23.12.2023 по 31.12.2023 | 29.12.2023 | |
| ЕСХН | За 2022 год | 28.03.2023 |
| За I полугодие 2024 г. | 28.07.2023 | |
| За 2024 год | 28.03.2024 | |
| Торговый сбор на территории г. Москвы | За IV квартал 2022 г. | 30.01.2023 |
| За I квартал 2024 г. | 28.04.2023 | |
| За II квартал 2024 г. | 28.07.2023 | |
| За III квартал 2024 г. | 30.10.2023 | |
| За IV квартал 2024 г. | 29.01.2024 | |
| НДФЛ (ИП на ОСН за себя, включая авансовые платежи) | За 2022 год | 17.07.2023 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2023 | |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2023 | |
| За 2024 год | 15.07.2024 | |
| НДС (импорт из ЕАЭС) | За декабрь 2022 г. | 20.01.2023 |
| За январь 2024 г. | 20.02.2023 | |
| За февраль 2024 г. | 20.03.2023 | |
| За март 2024 г. | 20.04.2023 | |
| За апрель 2024 г. | 22.05.2023 | |
| За май 2024 г. | 20.06.2023 | |
| За июнь 2024 г. | 20.07.2023 | |
| За июль 2024 г. | 21.08.2023 | |
| За август 2024 г. | 20.09.2023 | |
| За сентябрь 2024 г. | 20.10.2023 | |
| За октябрь 2024 г. | 20.11.2023 | |
| За ноябрь 2024 г. | 20.12.2023 | |
| За декабрь 2024 г. | 22.01.2024 |