Какие отчисления лучше для парикмахеров в 2022 году | РусЮрЗащита

Какие отчисления лучше для парикмахеров в 2022 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие отчисления лучше для парикмахеров в 2022 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

  1. Страховые взносы «за себя»
  • Базовые понятия о взносах
  • Размер взносов в 2021, 2022 и 2023 гг.
  • Доход для расчета 1% с превышения
  • Льготные периоды
  • Оплата страховых взносов
  • Если ИП работает неполный год
  • Добровольное страхование
  • Отчетность за себя
  • Если ИП — Работодатель
    • Ставки взносов
    • Льготы по взносам
    • Надо ли регистрироваться в фондах
    • Кто может сэкономить
    • Если выплачивали пособия
    • Оплата взносов за работников
    • Если вовремя не уплатили
    • Отчётность за работников
    • Штрафы
  • Бонус в виде уменьшения налогов
  • Страховые взносы ИП в 2021, 2022 и 2023 годах

    Взносы состоят из двух частей:

    1. Фиксированные страховые взносы ИП — платят подавляющее большинство предпринимателей — на ОПС (пенсионное страхование) и на ОМС (медицинское).
    2. 1% «с превышения» — платят только с доходов свыше 300 000 р. в год, зачисляется на ОПС.

    Максимальный страховой взнос на ОПС за год не может превышать 8-кратного размера фиксированного взноса на ОПС.

    Взносы на ОПС формируют будущую пенсию ИП, добавляют ему стаж и баллы для выхода на пенсию.

    В 2021 году размер страховых взносов не индексируется и оставлен как в 2020 году. А с 2022 года взносы снова повышаются. Точные размеры смотрите в табличке.

    Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) Взносы на обязательное медицинское страхование (ФФОМС) Всего взносов
    2020 32 448 + 1% макс. 259 584 8 426 40 874 + 1%
    2021 32 448 + 1% макс. 259 584 8 426 40 874 + 1%
    2022 34 445 + 1% макс. 275 560 8 766 43 211 + 1%
    2023 36 723 + 1% макс. 293 824 9 119 45 842 + 1%

    Пример:
    В 2021 году ИП заработал 2 млн. рублей. Рассчитаем страховые взносы:

    • Фиксированная часть: 40 874 р.
    • 1% с превышения: (2 000 000 р. — 300 000 р.) x 1% = 17 000 р.
    • Сумма страховых взносов всего: 57 874 р.

    Взносы для ИП без работников платятся в налоговую инспекцию:

    1. Фиксированные — не позже 31 декабря соответствующего года (а если он выпадает на официальный нерабочий, то не позже первого рабочего).
    2. 1% — не позже 1 июля следующего года (аналогичное правило с нерабочим днём).

    ИП вправе заплатить взносы в течение года частями, или разово всю сумму.

    Пример
    Взносы за 2021 год уплачиваются:

    1. фиксированные — до 31 декабря 2021 г. включительно.
    2. 1% — не позже 1 июля 2021 г.

    Актуальные КБК можно посмотреть на сайте налоговой инспекции. Платежное поручение на уплату налогов можно заполнить через сайт ФНС.

    Если человек в середине года зарегистрировался как ИП или, наоборот, снялся с регистрации, либо присутствовали льготные периоды — взносы рассчитываются только за время деятельности как ИП. За каждый полный месяц — в размере 1/12 тарифа. В неполных месяцах — пропорционально отработанному количеству календарных дней.

    ПримерДата регистрации ИП — 23 октября 2020 г. Доходы — 400 000 р.

    Фиксированный платеж на пенсионное страхование:

    • 32 448 / 12 = 2 704 р.
    • (2 704 х 2 мес. + 2 704 х 9 дн. / 31 дн.) = 6 193,03 р.

    Фиксированный платеж на медстрахование:

    • (8 426 / 12 мес х 2 мес + 8 426 х 9 дн. / 366 дн.) = 1 611,53 р.

    1% с превышения:

    • (400 000 — 300 000) x 1% = 1 000 р.

    Итого за 2020 г.: 6 193,03 + 1 611,53 + 1 000 = 8 804,56 р.

    Остаётся ли на 2022 г. пониженный процент по страховым взносам для компаний малого и среднего бизнеса?

    Ответ:

    Субъекты малого и среднего предпринимательства на выплаты работникам сверх МРОТ начисляют взносы по пониженным тарифам (ст. 427 НК РФ). Данные тарифы можно применять и в 2021 г., и в последующих периодах. Они применяются в отношении выплат в пользу физического лица по итогам каждого календарного месяца, которые превышают МРОТ на начало расчётного периода.

    Как видим из произведенных расчетов, при оказании индивидуальным предпринимателем с 1 работником парикмахерских услуг в Ижевске, применение патентной системы налогообложения (ПСН) значительно выгоднее использования УСН. На ПСН можно заранее рассчитать сумму налога на год.

    При выборе оптимальной системы между ПСН и УСН необходимо также учитывать вашу специфику:

    • вид предпринимательской деятельности;
    • регион осуществления предпринимательской деятельности;
    • место осуществления предпринимательской деятельности (к какой группе муниципальных образований принадлежит);
    • количество привлекаемых наемных работников, транспорта, торговых площадей и т.д.;
    • наличие льготных ставок по УСН в вашем регионе;
    • величина фиксированного платежа в ПФР на текущий год.

    Расчет заработной платы в 2022 году

    Годовая прибыль ИП должна быть менее 60 млн рублей, если выйти за рамки этой суммы, то патент будет аннулирован. При регистрации предпринимательской деятельности стоит подстраховаться и оформить УСН, а затем перейти на ПСН. При отмене патента автоматически перейдёте на упрощённую систему налогообложения.

    Число сотрудников салона красоты не должно быть более 15 человек. Если лимит превышен, то вы также будете платить налоги на общих условиях.

    Зарплата работника складывается из оклада, установленного трудовым договором, и других выплат (премий, надбавок и т.д.).

    Всё это называют доходом физического лица. В него также входят другие доходы, получаемые лицом в натуральной форме или в форме материальной выгоды (бесплатное питание, абонемент в спортзал и т.д.).

    Доход работника = денежные выплаты + доход в натуральной форме + доход в виде материальной выгоды

    Прежде чем правильно посчитать налоги и взносы с заработной платы (а именно подоходный налог), нужно изучить понятие «корректировка дохода».

    Выплаты, признающиеся доходом физического лица, но исключающиеся из обложения при расчете подоходного налога (и других) называются корректировкой дохода.

    К ним относятся расходы работодателя на медицинские услуги сотрудника, погребение, рождение ребенка, оплата декретного отпуска, а также экологические расходы и прочее.

    Некоторые корректировки ограничены. Так, расходы работодателя на медицинские услуги не облагаются налогом только до 94 МРП. В случае превышения расходы не признаются корректировкой и облагаются налогом.

    При расчете заработной платы важным этапом является вычет с неё налогов, взносов и отчислений.

    На сегодняшний день с дохода работника рассчитываются 6 видов выплат и доходов, установленных законом:

    1. Подоходный налог (ИПН);
    2. Пенсионные взносы (ОПВ);
    3. Взносы на медицинское страхование (ВОСМС);
    4. Отчисления на медстрахование (ООСМС);
    5. Социальный налог (СН);
    6. Социальные отчисления (СО).

    Ведите исчисления налогов и взносов, обязательных для уплаты работодателем по закону в 1С:Зарплата и управление персоналом для Казахстана.

    Каждый вид налога и взноса имеет индивидуальные особенности при расчете (разные ставки, состав и пределы доходов, техника расчета, сроки перечисления и т.д.).

    Одну долю налогов и взносов платит сотрудник, другую — работодатель.

    В данной таблице представлены главные положения по каждому виду налога и взноса:

    Вид налога, взноса, отчисления

    Краткое обозначение

    Ставка

    Предел дохода

    Формула расчета

    «За чей счет?»

    Подоходный налог

    ИПН

    10%

    нет

    (Доход работника – Корректировка дохода — Налоговые вычеты) *10%

    Сотрудника

    Пенсионные взносы

    ОПВ

    10%

    До 50 МЗП

    Доход работника * 10%

    Сотрудника

    Медицинские взносы

    ВОСМС

    2%

    До 10 МЗП

    Доход работника * 2%

    Сотрудника

    Медицинские отчисления

    ООСМС

    2%

    До 10 МЗП

    Доход работника * 2%

    Работодателя

    Социальные отчисления

    СО

    3,5%

    Не менее 1 МЗП, не более 7 МЗП

    (Доход работника – ОПВ) * 3,5%

    Работодателя

    Социальный налог

    СН

    9,5%

    Не менее 1 МЗП

    (Доход работника – ОПВ — ВОСМС) * 9,5% – СО

    Работодателя

    Профессиональные пенсионные взносы*

    ОППВ

    5%

    нет

    (Доход работника – ОПВ — ВОСМС) * 9,5% – СО

    Работодателя

    *ОППВ уплачиваются только за сотрудников, занятых на вредных условиях труда, профессии которых предусмотрены перечнем.

    В некоторых случаях с сотрудника рассчитываются не все налоги и взносы. К таким случаям можно отнести пенсионеров, инвалидов, иностранцев и др.

    После расчета подоходного налога работникам выдаются налоговые вычеты. Не все вычеты предоставляются каждому сотруднику, для некоторых нужны определенные причины.

    Например, если сотрудник уплачивает пенсионный взнос (ОПВ) и взнос на медицинское страхование (ВОСМС), то ему предоставляется вычет. Также всем сотрудникам ежемесячно предоставляется вычет в размере 1 МЗП.

    К сотрудникам, имеющим право на другие налоговые вычеты, относятся:

    1. «Чернобылец», «Афганец»;
    2. Родитель или попечитель ребенка-инвалида;
    3. Родитель приемного ребенка;
    4. Уплачивающие добровольные пенсионные взносы (в ЕНПФ);
    5. Уплачивающие ипотеку в Жилстройсбербанк (Отбасы банк);
    6. В отчетном месяце получавшие платную медицинскую помощь.

    Таблица налоговых вычетов при расчете подоходного налога:

    Категория

    Вычет

    Размер вычета

    Все сотрудники

    ОПВ

    ВОСМС

    1 МЗП

    Исходя из размера ОПВ за месяц

    Исходя из размера ВОСМС за месяц

    Фиксированная сумма 1 МЗП за месяц (в 2021 году 42 500 тенге)

    «Чернобылец», «Афганец»;

    Фиксированная сумма 882 МРП за год (в 2021 году 2 572 794 тенге)

    Родитель или попечитель ребенка — инвалида

    Фиксированная сумма 882 МРП за год (в 2021 году 2 572 794 тенге)

    Родитель приемного ребенка

    Предельные базы для начисления взносов в 2022 году

    Доход работника Ежевикиной А.А. в январе 2021 года составил 50 000 тенге. Это совокупный доход работника за месяц и он менее 25 МРП (72 925 тенге в 2021 году).

    Работник имеет право на вычет в размере 1 МЗП – 42 500 тенге, вычет по ОПВ, вычет по ВОСМС.

    Расчет ОПВ

    Min предела по доходам работника нет. Max предел — 50 МЗП (2 125 000 тенге). 50 000 * 10% = 5 000 тенге

    Расчет ВОСМС

    Min предела по доходам работника нет. Max предел — 10 МЗП (425 000 тенге). 50 000 * 2% = 1 000 тенге.

    Расчет ИПН

    Min предела по доходам работника нет. Max предела по доходам работника нет. Облагаемый доход работника: 50 000 — 5 000 (ОПВ) – 1 000 (ВОСМС) – 42 500 = 1 500 тенге; Уменьшаем облагаемый дохода работника на 90%: 1 500 – (1 500 * 90%) = 150 тенге 150 * 10% = 15 тенге

    Расчет СО

    Min предел — 1 МЗП (42 500 тенге). Max предел — 7 МЗП (297 500 тенге). 50 000 – 5 000 (ОПВ) = 45 000; 45 000 * 3,5% = 1 575 тенге.

    Расчет СН

    Min предел — 1 МЗП (42 500 тенге). Max предела по доходам работника нет. 50 000 – 5 000 (ОПВ) – 1 000 (ВОСМС) = 44 000 тенге. 44 000 * 9,5% = 4 180 тенге; 4 180 – 1 575 (СО) = 2 605 тенге.

    Расчет ООСМС Min предела по доходам работника нет. Max предел — 10 МЗП (425 000 тенге). 50 000 * 2% = 1 000 тенге.

    Показатель

    2021 год

    ОПВ

    50 000 * 10%

    5000 тенге

    ИПН

    (50 000 – 5 000 – 1 000 – 42 500) = 1 500 – (1 500 * 90%) = 150 * 10%

    15 тенге

    СО

    (50 000 – 5 000) * 3,5%

    1575 тенге

    СН

    (50 000 – 5 000 – 1000) * 9,5% = 4 180 – 1 575

    2605 тенге

    ООСМС

    50 000 * 2%

    1000 тенге

    ВОСМС

    50 000 * 2%

    1000 тенге

    За счет работодателя

    5180 тенге

    За счет работника

    6015 тенге

    Сумма «на руки»

    43985 тенге

    Таким образом, в данной статье объяснены стандартные случаи расчета зарплаты, благодаря которым бухгалтер может сделать свой расчет.

    После всех вычислений сотрудник получает заработную плату двумя путями: либо наличными деньгами через кассу, либо переводом на банковскую карту (со счета работодателя).

    Зарплата выплачивается не позже 10 числа каждого месяца. Так же сотрудник может получить от работодателя аванс (часть от зарплаты, выплачиваемая заранее).

    Полученные суммы налогов и взносов из заработной платы перечисляются в налоговые органы и другие фонды в срок.

    Могут возникнуть случаи, при которых расчет заработной платы будет происходить по- особенному:

    1. Пребывание работника на больничном
    2. Пребывание работника в оплачиваемом и неоплачиваемом отпуске
    3. Работник уплачивает алименты по исполнительному листу, установленному судом
    4. Работник выходит в выходные и праздничные дни, выполняет сверхурочную работу и т.д.

    Они могут быть периодического характера (больничный, отпуск, работа в выходные и праздничные дни) и продолжительные (алименты на ребенка до его 18 — летия).

    Формируйте структуру компании в реальном времени, ведите статистику по позициям и должностям, с количеством ставок, окладов и др. детализацией в 1С.

    Формируйте приказы, табели, графики, справки сразу в программе 1С:Зарплата и управление персоналом согласно утвержденным формам в Республике Казахстан.

    Остались вопросы? Звоните менеджерам Первого Бита.

    Понравилась статья? Поделитесь с друзьями!

    Суммы регулярных взносов в ПФР зависят от того, какой суммарный доход получил работник с начала года нарастающим итогом. Если доход ниже предельной базы, то пенсионные взносы начисляют по основному тарифу 22%. А если доход с начала года перевалил за лимит в 1 565 000 рублей, то для расчета пенсионных взносов применяют тариф 10%. Сумму доходов рассчитывают по каждому сотруднику отдельно.

    Пример. Зарплата ведущего программиста — 150 000 рублей. С начала года он упорно писал код, не был в отпуске и не уходил на больничный. В начале ноября бухгалтер рассчитывает сумму доходов с начала года:

    150 000 * 10 месяцев = 1 500 000 рублей — пенсионные взносы рассчитываем по ставке 22%.

    В начале декабря бухгалтер снова рассчитывает сумму доходов с начала года:

    150 000 * 11 = 1 650 000 рублей — сумма доходов выше предельной базы в 1 565 000 рублей, значит взносы за ноябрь и декабрь рассчитываем по ставке 10%.

    Суммы взносов в Фонд социального страхования точно так же зависят от доходов работника с начала года. Если доход ниже предельной базы, бухгалтер применяет ставку 2,9%. С момента, когда доход становится выше предельной базы в 1 032 000 рубля, взносы в ФСС не платятся вообще. Сумму доходов тоже рассчитывайте отдельно по каждому сотруднику.

    Пример. Зарплата программиста — 150 000 рублей. В начале июля бухгалтер считает сумму доходов с начала года нарастающим итогом:

    150 000 * 6 = 900 000 рублей — доходы ниже предельной базы, значит за июнь бухгалтер все еще рассчитает и перечислит взносы в Соцстрах.

    В начале августа бухгалтер снова рассчитывает доходы с начала года:

    150 000 * 7 = 1 050 000 рублей — теперь доходы превысили предельную базу в 1 032 рубля, значит с июльской зарплаты и всех последующих до конца календарного года взносы в Соцстрах начислять не нужно.

    Предельные суммы для начисления страховых взносов 2022

    Страховые взносы в 2021 году: ставки (таблица)

    Компенсация при увольнении: облагается ли страховыми взносами?

    Питание сотрудников за счет предприятия: налогообложение и страховые взносы

    Администрирование страховых взносов в ФНС

    Для разных категорий плательщиков (страхователей) применяются разные тарифы страховых взносов. Взносы с выплат своим работникам уплачивают ИП и юрлица, а предприниматели также обязаны платить страхвзносы «за себя». О том, какими в следующем году будут фиксированные страхвзносы ИП, мы рассказывали в предыдущей публикации, а здесь рассмотрим, какие ставки по страховым взносам на 2022 год предусмотрены законодательством для страхователей, производящих выплаты физлицам.

    Стала известна предельная база по взносам на 2022 год
    Налоги и взносы / 10:30 27 сентября 2021

    Взносы ИП за себя в 2021-2022 годах

    Главное — при выборе нового режима налогообложения определиться с такими показателями:

    • какая организационно-правовая форма используется;
    • какая численность наёмных сотрудников;
    • какой размер дохода по итогам года;
    • какой объём расходов осуществляет салон.

    На основании этой информации принимается решение о том, что выбрать вместо ЕНВД салону красоты. Кроме того, нужно определить преимущества и недостатки каждой системы.

    Каждая система характеризуется такими преимуществами и недостатками:

    Преимущества:

    • могут применять юрлица и ИП;
    • отсутствие ограничений по размеру прибыли;
    • наём любого числа сотрудников;
    • аренда любого количества помещений;
    • открытие филиалов;
    • предъявление к вычету НДС.

    Недостатки:

    • высокая налоговая нагрузка;
    • сложность ведения бухгалтерского и налогового учёта;
    • высокая ставка по налогу на прибыль;
    • особые требования к хранению документов;
    • возможны дополнительные отчисления в бюджеты субъектов РФ.

    Преимущества:

    • могут применять юрлица и ИП;
    • один налог заменяет несколько и уплачивается по низкой ставке;
    • минимум налоговой отчётности;
    • можно совмещать с иными спецрежимами, например, ПСН;
    • декларация по налогу подаётся 1 раз в год;
    • налог можно уменьшить на сумму страхвзносов.

    Недостатки:

    • при расчёте налогооблагаемой базы нельзя учитывать расходы;
    • режим нельзя применять,если численность сотрудников больше 100 чел. или доход свыше 150 млн. чел. С 2021 года значения этих показателей увеличены до 130 чел. и 200 млн. руб., но ставка повысится до 8%;
    • нельзя открывать филиалы;
    • нельзя предъявить НДС к возмещению.

    Преимущества:

    • могут применять юрлица и ИП;
    • один налог заменяет несколько;
    • в расходах можно учитывать страховые взносы за сотрудников;
    • в расходам можно учитывать страховые взносы ИП «за себя»;
    • минимум налоговой отчётности;
    • можно совмещать с другими спецрежимами, например, ПСН;
    • декларация по налогу подаётся 1 раз в год.

    Недостатки:

    • режим нельзя применять,если численность сотрудников больше 100 чел. или доход свыше 150 млн. чел. С 2021 года значения этих показателей увеличены до 130 чел. и 200 млн. руб., но ставка повысится до 20%;
    • перечень расходов, учитываемых при расчёте базы по налогу, ограничен. Полный список — в ст. 346.16 НК РФ;
    • нельзя открывать филиалы;
    • нельзя предъявить НДС к возмещению;
    • обязательное перечисление минимальной суммы налога — 1%от доходов.

    Страховые взносы в 2022 году — ставки (таблица)

    Выгодный режим налогообложения для салона красоты с численностью сотрудников больше 15 человек — УСН. При этом налогоплательщик определяет, какая будет величина расходов, учитываемых при расчёте базы по УСН. Если соотнести доходы и расходы, можно сделать вывод, какой объект налогообложения предпочтительнее — «доходы» или «доходы минус расходы».

    Если в салоне красоты штат сотрудников до 15 человек, можно выбрать ПСН. Но в этом случае нельзя учитывать понесённые расходы, что в некоторой степени аналогично УСН «доходы». И главный минус — патент оформляют только предприниматели. Если салон красоты — ООО, он не сможет использовать ПСН.

    Самый сложный режим налогообложения — ОСНО. Его целесообразно применять только в случае, если салон красоты больших размеров, создаёт филиалы, арендует множество помещений. Кроме того, режим подходит, когда не нужно, чтобы было ограничение по доходам или количеству сотрудников.

    Переход с ЕНВД на другую систему налогообложения

    «Моё дело» возьмёт на себя всю работу по переходу на другой режим.

    • Напомнит о сроках сдачи
    • Учёт переносы в выходные и праздники
    • Настраивается по вашим параметрам
    • Учитывает совмещение налоговых режимов

    1. Физлица, которые ведут небольшой бизнес или подрабатывают. Трудовой договор с работодателем не помешает регистрации. Главное — не пытаться подменить зарплату «вознаграждением за услуги». Работодатели сами предлагают сотрудникам перейти в самозанятые, но это серая схема. Самозанятым запрещено получать доходы от бывшего работодателя в течение двух лет. Налоговая без труда узнаёт о нарушении и доначислит налог.

    2. Предприниматели без сотрудников. Когда ИП выбирает налог на профессиональный доход, он должен отказаться от своего текущего режима налогообложения. В течение месяца он уведомляет налоговую, что больше не применяет УСН или патент. Совмещать НПД с другими спецрежимами нельзя.

    Самозанятым может стать не каждый. Режим не подойдёт, если вы:

    — Перепродаёте товары. Покупаете оптом, продаёте оптом или в розницу.

    — Продаёте подакцизные или маркированные товары. Например, алкоголь, сигареты или шубы.

    — Работаете по агентскому договору. Например, продаёте путёвки от разных туроператоров и получаете агентскую комиссию. Есть исключение: в сфере торговли можно работать с самозанятыми-курьерами. Для этого продавцу необходимо зарегистрировать на себя онлайн-кассы и обеспечить ими курьеров — по пп. 6 п. 2 ст. 4 422-ФЗ

    В случае нарушения налоговая аннулирует статус самозанятого. Вместо НПД физлица платят НДФЛ, а ИП — НДФЛ и НДС.

    Плюсы:

    — Налог — 4-6%. Приложение само посчитает налог и подготовит платёжку.

    — Нет страховых взносов. Когда бизнес на паузе, не придётся переплачивать.

    — Нет онлайн-касс. Приложение подготовит электронные чеки для клиентов.

    — Нет отчётности. Налоговая видит все ваши платежи, ей незачем получать документы со сводными суммами.

    Минусы:

    — Меньше пенсия. Из-за отсутствия страховых взносов пенсионный стаж замирает. Но есть выход: платить пенсионные взносы добровольно.

    — Низкий статус. Бизнес до сих пор не привык к самозанятым: есть стереотип, что настоящие предприниматели открывают ИП или ООО. Ваших контрагентов может беспокоить, что вы в любой момент можете сняться с учёта. Если так, можете предложить прописать в договоре условие, что вы должны заранее предупредить о смене статуса.

    Налог на профессиональный доход — выгодный режим налогообложения. С налоговым вычетом он превращается в конфетку. За счёт него самозанятые платят меньше налога на старте.

    Обычные ставки налога — 4% за доходы от физлиц и 6% за доходы от юрлиц. Первое время самозанятые платят 3% и 4%. Налог уменьшается за счёт вычета 10 000 ₽. Ставки остаются пониженными, пока вы не истратите вычет полностью.

    Налоговая применяет вычет при расчёте налога автоматически. Все предприниматели тратят его в своём темпе: для одних он действует месяцы, для других годы.

    Когда закончится вычет:

    — При доходах только от физлиц — после 1 000 000 ₽. Допустим, вы зарабатываете 50 000 ₽ в месяц. У вас будет 20 месяцев льготного налога в размере 3%.

    — При доходах только от юрлиц — после 500 000 ₽. При заработке 50 000 ₽ в месяц у вас будет 10 месяцев льготного налога в размере 4%.

    Что выбрать для салона красоты после отмены ЕНВД

    Максимальный доход самозанятого — 2,4 млн рублей за год. Доход в месяц не имеет значения: в январе можно заработать 0 рублей, а в феврале — 200 000 рублей.

    Что делать при превышении лимита:

    ИП: при помощи приложения снимитесь с учёта. В течение 20 дней подайте заявление на применение УСН. Если опоздать, окажетесь на общей системе налогообложения и будете платить НДС и НДФЛ.

    Физлицо: заплатите НДФЛ со всех доходов свыше 2,4 млн рублей.

    Самозанятые оформляют чеки на все поступления от клиентов. Форма оплаты может быть любой: наличными, на карту или расчётный счёт. Чек выдают клиенту в течение суток.

    Сформировать чек поможет приложение «Мой налог» и личный кабинет плательщика НПД. Укажите название товара или услуги как можно конкретнее и сошлитесь на договор, если он есть. Это избавит от лишних подозрений налоговой вас и клиента.

    Вы получите чек в электронном виде. Отправьте ссылку на него клиенту. Или распечатайте на принтере и выдайте бумажный чек — он имеет такую же юридическую силу.

    Приложение позволяет исправлять или отменять чеки. Возможность особенно пригодится, если ошибётесь с суммой или будете возвращать деньги клиенту. Вы не переплатите налог: если ещё не заплатили, он уменьшится, а если заплатили — переплата пойдёт на следующие месяцы.

    1. Налог на профессиональный доход — новый налоговый режим. Его придумали, чтобы вывести из тени небольшой бизнес и подработки. С 19 октября 2020 года стать самозанятым можно в любом регионе России.
    2. Самозанятые платят самый маленький налог: 4% за доходы от физлиц, 6% за доходы от юрлиц. Они освобождены от страховых взносов, которые платят предприниматели на УСН и патенте.
    3. Первые несколько месяцев ставка налога на профессиональный доход даже меньше: 3% и 4%. Это за счёт налогового вычета 10 000 ₽.
    4. ФНС сама считает налог. Самозанятые раз в месяц подтверждают оплату в приложении или настраивают автоматические списания с банковской карты.
    5. Самозанятые формируют чеки через приложение «Мой налог» и сайт налоговой. Они не применяют онлайн-кассы, поэтому им проще начать бизнес.
    6. Регистрация происходит через интернет. Это удобно: не нужно ехать в налоговую инспекцию.

    Статья актуальна на

    Для оценки профессиональных рисков применяют любую методику, указанную в ГОСТ, в международных стандартах, а также авторские методики российских и зарубежных специалистов по техносферным рискам.

    Работодатель вправе использовать любой метод по своему усмотрению, в зависимости от особенностей своей экономической деятельности и сложности производственных процессов, может разработать методику самостоятельно, если у него есть такая возможность.

    Пример методик, которые может применять компания для оценки профрисков:

    Национальный стандарт РФ ГОСТ Р ИСО/МЭК 31010–2011

    Официально он действовал до 1 марта 2020 года и описывал 31 метод для идентификации и оценки профрисков. Отмена этого документа не является основанием для того, чтобы не применять действующие методики, указанные в нем, а также не является основанием почерпнуть из этого документа полезные рекомендации.

    Совет эксперта: ГОСТ является документом для добровольного применения. Указывать отмененный ГОСТ в разделе «Порядок оценки рисков» Положения о СУОТ будет некорректным, поэтому просмотрите методики в нем, которые актуальны для вашей организации и являются действующими.

    ГОСТ Р 12.0.010-2009 «Система стандартов безопасности труда (ССБТ). Системы управления охраной труда. Определение опасностей и оценка рисков».

    Этот госстандарт определяет порядок оценки рисков вне зависимости от выбранной методики. Методик проведения оценки рисков много, но принцип оценки один и тот же: на входе — объективная информация о фактических условиях труда, а на выходе — план экстренных действий по исключению рисков (отказа от опасных работ) или по минимизации (компенсирующие меры). Этот ГОСТ также является добровольным документов, пока его не закрепят в локальном нормативном акте.

    Совет эксперта: рекомендуем передать разработку раздела о проведении оценки рисков в организацию, которая будет проводить у вас оценку рисков. Если будете проводить оценку рисков сами, руководствуйтесь этим ГОСТ и выбирайте методику, которая решит ваши задачи.

    Главные условия, которые обязан соблюдать работодатель при оценке уровней профессиональных рисков:

    • учитывать текущую, прошлую и будущую деятельности компании;
    • учитывать, что тяжесть возможного ущерба растет пропорционально увеличению числа людей, подвергающихся опасности;
    • проводить оценку рисков при активном участии работников, занятых на этих рабочих местах, так как они владеют детализированной и точной информацией обо всех опасностях, связанных с выполнением ими своей работы;
    • учитывать не только штатные условия деятельности, но и случаи отклонений в работе, в том числе связанных с возможными авариями.

    Правительство России предприняло ряд мер, нацеленных на изменение социальной политики. Это повлияло на размеры фиксированных страховых взносов в 2022 году. Президент РФ подписал законопроект, которым были утверждены ставки для индивидуальных предпринимателей. Закон № 322-ФЗ был опубликован на официальном портале правительства и вступил в силу с 2021 года.

    На законодательном уровне предполагалось, что с 2021 года будут пониженные страховые взносы. Планировалось введение ставки в размере 15%, но уже в 2022 году это нововведение будет отменено. Соответствующее решение было принято 28 мая, когда Председателем российского Правительства Мишустиным было проведено совещание, посвященное обсуждению объемов финансирования мероприятий общенационального масштаба, нацеленных на восстановление экономики и повышение доходов населения.

    Как специалисты, занимающиеся частной практикой, так и индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных сотрудников, также должны вносить средства в счет обязательного страхования. Вот категории налогоплательщиков, которые обязаны уплачивать страховые взносы за себя:

    • ИП, работающие без наемных работников;
    • адвокаты, нотариусы, юристы (частники);
    • оценщики, аудиторы, медиаторы;
    • арбитражные управляющие, работающие частно;
    • фермерские хозяйства (будут обязаны выплачивать обязательные взносы по фиксированным тарифам с 2022 года);
    • другие лица, ведущие частную практику или занимающиеся предпринимательством, без привлечения сотрудников в свое дело.

    Такие категории регулярно (ежегодно) уплачивают фиксированные суммы в рамках обязательного пенсионного и медицинского страхования. Величины платежей установлены законодательно и определены заранее на расчетные периоды. Так, на данный момент в НК имеются данные о суммах за 2018-2021 годы. Но уже разработан законопроект, корректирующий 430-ую статью второй части кодекса и фиксирующий показатели взносов на период с 2022-го по 2024-ый год.

    В 2022 году будут установлены такие фиксированные взносы:

    • на пенсионное страхование – 36455;
    • на медицинское страхование – 8763.

    В 2021 году ставка ОПС составляет 32448 рубля в год, а выплаты за ОМС составляют 8426. Эти ставки актуальны лишь для тех ИП и частников, которые зарабатывают официально не более 300 тысяч рублей в год. Для тех же, чьи доходы превышают этот предел, действует фиксированная ставка плюс 1% от той суммы дохода, которая была получена свыше 300 000 рублей.

    Свежие новости предупреждают о том, что в 2022 году ожидаются некоторые перемены – изменится процент страховых взносов, но процедура останется практически неизменной. Оплата в 2022 году будет производиться в стандартном порядке. Сумма всех видов взносов будет переводиться в ФНС России. В тех случаях, если требуется перечисление по ОСС, это оплачивается отдельно – средства поступают в Фонд социального страхования.

    Ежемесячная уплата страховых взносов должна переводиться не позднее 15 числа. Исключение составляют случаи, когда 15 число выпадает на выходной день, в такой ситуации крайний срок оплаты переносится на следующий рабочий день. Также важно составлять отчетность строго в указанные сроки. Отчеты подаются ежеквартально, их необходимо предоставить в течение месяца после завершения отчетного периода. При большом количестве кадров – от 10 человек, отчеты разрешено подавать в электронном формате.

    Важно учитывать и нюансы оплаты. Для оплаты ОПС формируется платежное поручение с использованием кода бюджетной классификации. Также существуют отдельные коды для социальных и медицинских страховых взносов. Уточнить КБК для каждого типа перечислений можно в региональном налоговом органе. Также можно воспользоваться онлайн-справочником.

    Как можно увидеть, ставки страховых взносов в 2022 году будут расти. Изменения коснутся всех индивидуальных предпринимателей и лиц, ведущих частную практику. Сроки уплаты останутся прежними, а также категории лиц, освобожденных от взносов, останутся теми же.

    Основное изменение в расчете работников со средним уровнем заработной платы – это повышение ставки ООСМС до 3%.

    Кроме этого незначительное изменение окажет «переход» стандартного вычета из МЗП в МРП.

    Для наглядности выполним расчет в таблице, сравним его с расчетом в 2021 году.

    Показатель Расчет в 2021 году Расчет в 2022 году
    Размер дохода 150 000 тенге 150 000 тенге

    ОПВ

    150 000 * 10%

    15 000 тенге

    150 000 * 10%

    15 000 тенге

    ИПН

    (150 000 – 15 000 (ОПВ) – 3 000 (ВОСМС) – 42 500 (1МЗП)) *10%

    8 950 тенге

    (150 000 – 15 000 (ОПВ) – 3 000 (ВОСМС) – 42 882 (12 МРП)) *10%

    8 912 тенге

    СО

    (150 000 – 15 000(ОПВ)) * 3,5%

    4 725 тенге

    (150 000 – 15 000(ОПВ)) * 3,5%

    4 725 тенге

    СН

    150 000 – 15 000 (ОПВ) – 3 000 (ВОСМС) = 132 000 * 9,5% = 12 540 – 4 725 (СО)

    7 815 тенге

    150 000 – 15 000 (ОПВ) – 3 000 (ВОСМС) = 132 000 * 9,5% = 12 540 – 4 725 (СО)

    7 815 тенге

    ВОСМС

    150 000 * 2%

    3 000 тенге

    150 000 * 2%

    3 000 тенге

    ООСМС

    150 000 * 2%

    3 000 тенге

    150 000 * 3%

    4 500 тенге

    За счет работодателя

    15 540 тенге

    17 040 тенге

    За счет работника

    26 950 тенге

    26 912 тенге

    Сумма «на руки»

    123 050 тенге

    • Telegram

    Минфин рассчитал предельные величины базы для страховых взносов на 2022 год

    Это ещё не ИП, но Люди с большой буквы, которые решились и делают первые шаги к большому бизнесу в индустрии красоты. Что им можно и нужно?

    Для Вас, дорогие мои, придумали НПД (Налог на профессиональный доход) — это когда самозанятый гражданин официально показывает свою выручку и применяет льготную налоговую ставку 4% или 6% (в зависимости от того, кто является его клиентами).

    1. Нет отчетов и деклараций;
    2. Чек формируется в приложении;
    3. Можно не платить страховые взносы (сомнительная хрень, читать ниже*);
    4. Легальная работа без ИП (не влепят штраф от 500 до 2000 рублей);
    5. Налог начисляется автоматически в приложении (Уплата до 25 числа сл.месяца);
    6. Регистрация без визита в инспекцию, в мобильном приложении;
    7. Совмещение с основной работой по ТК;
    8. Налог 4% — с доходов от физлиц и 6% — с доходов от юрлиц и ИП.
    1. Не платите взносы*, но и не идет страховой стаж для пенсии;
    2. Размер вашего дохода не должен превышать 2,4 млн руб. в год)))
    3. Махинации с сотрудниками (читать ниже);

    Сотрудников действующих в самозанятые нельзя переводить — прямая норма закона. Ваш бывший сотрудник может стать по отношению к вам самозанятым только если с даты увольнения прошло не менее 2-х лет.

    Если хотите получать пенсию по НПД, можно делать отчисления в пенсионный фонд добровольно, этого никто не запрещает.

    Очень кратко расскажем о плюсах и минусах патента, т.к. Вы уже индивидуальный предприниматель и немного шарите что к чему)). И быстренько посчитаем сколько Вам обойдется ПСН для ИП.

    • применять режим можно от 1 до 12 месяцев;
    • патент заменяет другие виды налогов;
    • стоимость патента не зависит от фактически полученного дохода;
    • упрощённый порядок ведения учёта;
    • не нужно сдавать декларацию по ПСН;
    • низкая ставка по налогу.

    21109 + 40874 = 61983 рублей

    Отчетности на патенте нет, но все реальные доходы нужно фиксировать в Книге Доходов, распечатывается, подписывается и хранится, в налоговую не сдается.

    Частый вопрос про ПСН для салона красоты

    Для продажи косметики в салоне лучше применяйте усн 6% или 15% или патент на розничную торговлю, любой патент выдается только на 1 вид деятельности, если вы берете патент на парикмахерские услуги, то патент не привязан к салону, он привязан к вашему ИП, так как стоимость патента зависит от количества сотрудников, а вот если вы получаете патент на розничную торговлю, то в заявлении пишется адрес салона, поэтому на каждый салон — свой патент.

    Налог для самозанятых: основное

    ОСНОсистема налогообложения, которая является самой сложной в налоговой системе РФ. Тем не менее общая форма налогообложения применяется большинством организаций среднего бизнеса и всеми крупными налогоплательщиками.

    • могут применять юрлица и ИП;
    • отсутствие ограничений по размеру прибыли;
    • наём любого числа сотрудников;
    • аренда любого количества помещений;
    • открытие филиалов;
    • предъявление к вычету НДС.
    • высокая налоговая нагрузка;
    • сложность ведения бухгалтерского и налогового учёта;
    • высокая ставка по налогу на прибыль;
    • особые требования к хранению документов;
    • возможны дополнительные отчисления в бюджеты субъектов РФ.

    УСН «доходы»

    • могут применять юрлица и ИП;
    • один налог заменяет несколько и уплачивается по низкой ставке;
    • минимум налоговой отчётности;
    • можно совмещать с иными спецрежимами, например, ПСН;
    • декларация по налогу подаётся 1 раз в год;
    • налог можно уменьшить на сумму страхвзносов.

    Предприниматели вправе перейти на упрощенку, но при соблюдении двух условий. Первое – ведут не запрещенную на упрощенке деятельность. Второе – средняя численность сотрудников не превышает 100 человек (ст. 346.12 НК). Что касается остаточной стоимости и доходов для перехода на УСН, то предприниматели их не считают. Но учтите, что при работе на УСН лимиты доходов и остаточной стоимости предприниматели уже обязаны соблюдать.

    Налог ИП в 2021 году на упрощенке считают с доходов или разницы между доходами и расходами (п. 1 и 2 ст. 346.18 НК). Все зависит от объекта налогообложения – «доходы» или «доходы минус расходы».

    Единый налог при упрощенке у ИП заменяет НДФЛ по доходам от предпринимательской деятельности, НДС и налог на имущество с объектов. Но не со всех, а только с тех, которые используют в предпринимательской деятельности (п. 3 ст. 346.11 НК).

    Предприниматели платят страховые взносы с выплат работникам, а также на собственное обязательное и добровольное страхование.

    Теперь об исключениях. Предприниматель должен заплатить НДС на УСН в трех случаях:

    • при выставлении счетов-фактур покупателю с выделенным НДС;
    • импорте товаров;
    • выполнении обязанностей налогового агента по НДС.

    НДФЛ на упрощенке предприниматель заплатит с дивидендов и доходов, которые облагаются НДФЛ по ставке 9 процентов и 35 процентов. Кроме того, налог заплатят и с выплат работникам и другим физлицам (в качестве налогового агента).

    Также предприниматели на УСН выполняют обязанности налоговых агентов по налогу на прибыль (п. 2, 3 ст. 275, ст. 310, п. 5 ст. 346.11 НК).

    Что касается налога на имущество, то ИП на УСН платит это по личной недвижимости и по недвижимости, которую используют в предпринимательстве, если объект включен в региональный перечень административно-деловых и торговых центров. Кроме того, ИП как физлица платят налог на имущество по уведомлению из ИФНС.

    Предприниматель на упрощенке, у которых есть зарегистрированные транспортные средства, должен платить транспортный налог (ст. 357 НК). ИП как физлица платят транспортный налог по уведомлению из ИФНС.

    Также если у ИП есть земельный участок на праве собственности, праве постоянного пользования или праве пожизненного наследуемого владения, то по нему придется уплатить налог. Его перечисляют по уведомлению независимо от того, в каких целях используют землю – в личных или предпринимательских.

    Применять ПСН вправе предприниматели, у которых после перехода на патент будут соблюдаться условия по виду деятельности, лимиты по средней численности работников и по доходам, а также дополнительные ограничения субъекта РФ.

    ИП может применять ПСН, если средняя численность работников по всем видам деятельности не превышает 15 человек за налоговый период. Доходы от реализации товаров работ и услуг с начала календарного года для патента не должны превышать 60 млн руб. (подп. 1 п. 6 ст. 346.45 НК).

    ИП на патенте в первую очередь платит налог при ПСН. Также предприниматель уплачивает налоги, по которым нет освобождения, и страховые взносы. Налог для ИП в 2021 году при ПСН устанавливают с учетом потенциально возможного годового дохода, ставки и срока патента (п. 1 ст. 346.48, п. 1 ст. 346.51 НК).

    По доходам, которые не подпадают под патент, ИП признают плательщиком налогов для основного режима налогообложения, – общего, УСН или режима сельхозпроизводителей (п. 1 ст. 346.43 НК).

    ИП на патенте обязан платить взносы на обязательное страхование, причем как за себя, так и за сотрудников (подп. 1 п. 1, подп. 2 п. 1 ст. 419 НК). А с 2021 года налог на ПСН можно уменьшать на уплаченные взносы.

    Что касается транспортного и земельного налога для ИП на ПСН, то они не зависят от системы налогообложения.


    Похожие записи:

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *